Подскажите, поступил нам импортный товар. Аванс выплаченный поставщику в валюте, я учитывала на 62.2 счете (там висит задолженность) Приходую товар я тоже на 62 счет по ГТД? Авансом выдавали одну сумму в ГТД указана уже другая из за разницы курса. Право собственности на товар перешло в момент отгрузки с завода это другая дата ... Таможенный сбор и таможенную пошлину учитываем в себестоимости товара? НДС принимаем к вычету тоже который указан в ГТД?
Точно? На 62 ведут расчеты с покупателями/заказчиками.Аванс выплаченный поставщику в валюте, я учитывала на 62.2 счете
Нет, у васПриходую товар я тоже на 62 счет по ГТД?, на эту дату и отражаете в учете. Потом сформируете фактическую себ/сть по мере получения всех документов по расходам.Право собственности на товар перешло в момент отгрузки с завода
Ой, не на 62 а на 60.22.
Не будет у вас курсовой в БУ, если 100% аванс под эту поставку платили.Возникающую курс. разницу на дату оприходования и дату выдачи аванса также на 91 списываем
Нет.Стоимость товара указанную в ГТД мы где нибудь учитываем?
Спасибо большое. А сумму НДС мы все таки из ГТД берем? таможенную пошлину?
А больше нЕ откуда.А сумму НДС мы все таки из ГТД берем?
Из нее же.таможенную пошлину?
А мне аудиторы сказали, что ГТД - наиглавнейший документ по оприходованию товара и на соответствие цифр в ГТД и учете очень сильно обращают внимание налорги...Сообщение от Тоня
Только я все равно никак не соображу: если я заплатила авансом 10 тыс. ЕВРО (по курсу получилось 450 тыс. руб), а получила товара на те же 10 тыс. ЕВРО, только из-за курса в рублях вышло 400 тыс. руб., куда ставить разницу в 50 тыс. рублей?? Получается, у меня уменьшится стоимость товара на эту сумму?
И что чему должно соответствовать аудиторы вам сообщили?на соответствие цифр в ГТД и учете очень сильно обращают внимание налорги...
На какую дату курс берете?только из-за курса в рублях вышло 400 тыс. руб.
В БУ или НУ?куда ставить разницу в 50 тыс. рублей??
Подскажите а транспортные услуги до таможни как учитывать в стоимости материалов? материалы поступили от 3-х поставщиков в одно время и по разной стоимости. Транспортные услуги оплачивали отдельно по одному отельному контракту. Выделить процент от общей стоимости и равномерно перенести на стоимость? А затем отправлять по док-м в филиал по постоимости - стоимость + таможенные сборы + транспорт?
Товар так и учитываете по курсу 450 000, т.к. аванс не переоценивается в дальнейшем в БУ, первоначальная стоимость (ПС) товара = уплаченному авансу, а вот в НУ ПС = сумме по курсу ЦБ на дату перехода права собственности на товар.
В НУ аванс переоценивайте на посл число месяца, в котором произведен аванс и на дату погашения аванса (поступления товара)
Возникнет постоянная разница, из-за которой возникнет ПНО или ПНА согласно ПБУ 18/02
Транспортные расходы, пошлины и сборы лучше учитывать в стоимости товаров, но нужно сначала смотреть как Вы прописали данный момент в учетной политике
Про филиал не поняла
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием