Запуталась в авансовых платежах по прибыли

[Текил@]

Уважаемые, Клерки! Совсем запуталась с прибылью, подскажите пожалуйста. Если я плачу во 2 кв. 2008г. налог на приб. 42000 руб., а в 3 кв. получается 95000 руб, то я могу уменьшить эту сумму на сумму уплаченную во 2 кв., т.е. 95000-42000 =53000 руб. (и отразить суммы по стр.210, 220,230 декаларации).
И еще вопрос насчет ежемесячных авансовых пл., если у меня начиная с 3 кв.2008г. превышение выручки более 3-х млн., я должна исчислить авансы., т.е. (авансы 2 кв. (42000) - авансы 1 кв.( 49000)) : 3, получается отрицательное значение, т.е. мне тогда не надо платить ежемесячные авансовые пл., даже если выручка превысила 3 млн.?

[FM]

Совсем запуталась с прибылью, подскажите пожалуйста. Если я плачу во 2 кв. 2008г. налог на приб. 42000 руб., а в 3 кв. получается 95000 руб, то я могу уменьшить эту сумму на сумму уплаченную во 2 кв., т.е. 95000-42000 =53000 руб. (и отразить суммы по стр.210, 220,230 декаларации).

Если вы сумму 42000 отразили в декларации за 2 кв. 08 года по ст. 180 то можете. Оплачивали или нет - без разницы.

[Текил@]

Если вы сумму 42000 отразили в декларации за 2 кв. 08 года по ст. 180 то можете. Оплачивали или нет - без разницы.

Спасибо, а насчет второго пункта кто-нить знает? Буду сдавать уточненки, хочу чтобы было все правильно

[FM]

Текил@, превышение было по итогам 3 квартала 2008г?

[Текил@]

Текил@, превышение было по итогам 3 квартала 2008г?

Да, я платила авансовые платежи ежемесячные по прибыли, но сейчас пересчитываю, хочу понять как правильно и сдать уточненки.

[FM]

Неверный подход к определению сумм ежемесячных платежей на 4 квартал. Если у вас нарастающим итогам за 9 мес. прибыль составила 95000 руб. а по итогам полугодия была 42000, то авансовый ежемесячных платеж в 4 квартале составит 1/3 от 53000.

[Текил@]

Неверный подход к определению сумм ежемесячных платежей на 4 квартал. Если у вас нарастающим итогам за 9 мес. прибыль составила 95000 руб. а по итогам полугодия была 42000, то авансовый ежемесячных платеж в 4 квартале составит 1/3 от 53000.

Ой, чувствую, я так окончательно запутаюсь
По итогам последних 4 кварталов, перед расчетом ав.ежемесячных (т.е. это 4кв.07+1кв.08+2кв.08+3кв.08) выручка превысила 3 млн.руб. Значит, я с октября 2008г. должна была платить ежемесячные авансы по приб. Но т.к. стормозила,начала платить только с января 2009г. Сделала неделю назад сверку с наложкой и там получилась недоимка.
А сейчас, решила сделать уточненку начала проверять и увидела, что еще не указывала со 2 кв. 2008г. в декларации сумму начисленных авансов за отчетный период ( строка 210), т.е. не уменьшала налдог на сумму ранее исчисленного авансового платежа.
Вот теперь хочу сделать уточненки начиная со 2 кв. 08 г.
А насчет того, что Вы пишете неверный подход, я вычитала в Консультанте, " Ежемесячный авансовый платеж, уплачиваемый в III квартале текущего налогового периода (абз. 4 п. 2 ст. 286 НК РФ):

А3 = (АК2 - АК1) / 3,

где А3 - ежемесячный авансовый платеж, подлежащий уплате в III квартале текущего налогового периода;
АК2 - квартальный авансовый платеж, исчисленный по итогам полугодия текущего налогового периода;
АК1 - квартальный авансовый платеж, исчисленный по итогам I квартала текущего налогового периода.
4. Ежемесячный авансовый платеж, уплачиваемый в IV квартале текущего налогового периода (абз. 5 п. 2 ст. 286 НК РФ):

А4 = (АК3 - АК2) / 3,

где А4 - ежемесячный авансовый платеж, подлежащий уплате в IV квартале текущего налогового периода;
АК3 - квартальный авансовый платеж, исчисленный по итогам девяти месяцев текущего налогового периода;
АК2 - квартальный авансовый платеж, исчисленный по итогам полугодия текущего налогового периода.
......Если исчисленная сумма ежемесячного авансового платежа получится отрицательной или равной нулю, то ежемесячные авансовые платежи в соответствующем квартале вы не уплачиваете (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ)."
Может я неправильно поняла? И для начала мне надо понять должна ли я была уплачивать ежемесячные авансовые с октября или нет.

[FM]

А насчет того, что Вы пишете неверный подход, я вычитала в Консультанте, " Ежемесячный авансовый платеж, уплачиваемый в III квартале текущего налогового периода (абз. 4 п. 2 ст. 286 НК РФ):

А3 = (АК2 - АК1) / 3,

где А3 - ежемесячный авансовый платеж, подлежащий уплате в III квартале текущего налогового периода;
АК2 - квартальный авансовый платеж, исчисленный по итогам полугодия текущего налогового периода;
АК1 - квартальный авансовый платеж, исчисленный по итогам I квартала текущего налогового периода.

Зачем вам 3-й квартал, если вы начинаете платить с четвертого?

[Текил@]

По суммам получается так: 3кв.2008г =(Ав.2 кв.-ав.1Кв):3

(41106-49107):3= 0
Или я должна брать за 2 кв. сумму до вычисления начисленных ав.платежей (по стр.220, 230), т.е. 90213 (исчисленный налог за 2 квартал).

[FM]

Текил@, я не могу понять, зачем вы считаете ежемесячные платежи, подлежащие к уплате в 3-м квартале, когда их не надо ни считать, ни платить?

[Текил@]

Зачем вам 3-й квартал, если вы начинаете платить с четвертого?

Потому, что у меня превышение выручки произошло в 3 квартале, значит и платить я должна с октября?! Я же все написала

[Текил@]

Текил@, я не могу понять, зачем вы считаете ежемесячные платежи, подлежащие к уплате в 3-м квартале, когда их не надо ни считать, ни платить?

FM, вы что издеваетесь? я с самого начала спрашивала правильно ли я поняла, то что я прочитала в Консультанте ( цитировала). Т.е. если у меня получается, что по выручке превышение 3-х млн., а по расчету А3 = (АК2 - АК1) / 3, получается отрицательное значение, то я могу не платить ежемесячные авансовые платежи???

[FM]

Текил@, повторно:
Если у вас превышение было по итогам 3 квартала, то ежемесячные авансовые платежи начинаете платить только в 4 квартале.
Эти платежи определяются по формуле

Ежемесячный авансовый платеж, уплачиваемый в IV квартале текущего налогового периода (абз. 5 п. 2 ст. 286 НК РФ):

А4 = (АК3 - АК2) / 3,

где А4 - ежемесячный авансовый платеж, подлежащий уплате в IV квартале текущего налогового периода;
АК3 - квартальный авансовый платеж, исчисленный по итогам девяти месяцев текущего налогового периода;
АК2 - квартальный авансовый платеж, исчисленный по итогам полугодия текущего налогового периода.

посчитайте, разве у вас эта сумма отрицательна?

[Текил@]

Текил@, повторно:
Если у вас превышение было по итогам 3 квартала, то ежемесячные авансовые платежи начинаете платить только в 4 квартале.

Ну, правильно, с октября же, я должна начать платить первый платеж? Все, вроде дошло! Мне надо считать по формуле 4 кв., а не 3-его!
Спасибо!!!

[FM]

Ну, правильно, с октября же, я должна начать платить первый платеж?

наконец-то....

[Текил@]

FM, еще вопросик по заполнению декларации, когда заполняю (корректировка) за 4 кв.08г., в стр. 210 Лист 02, я должны вписать сумму исходя из декларации 3 кв. стр. 180+стр.290 ?

[FM]

когда заполняю (корректировка) за 4 кв.08г.

имеется ввиду декларация за налоговый период? если да, то правильно.

[Текил@]

имеется ввиду декларация за налоговый период? если да, то правильно.

Ну, да дошла до декларашки за 4 кв.2008г., в стр. 210, я должна вписать сумму которая была исчислена в 3 квартале по стр.180 + 290 (сумма ежемесячных ав. платежей) .?

[FM]

стр. 210, я должна вписать сумму которая была исчислена в 3 квартале по стр.180 + 290 (сумма ежемесячных ав. платежей) .?

[Текил@]

FM, Спасибо!

[Текил@]

FM, извините, что пристала
Подскажите, пожалуйста, как правильно посчитать ежемес.ав.платежи подлежащие уплате во 2 кв. 2009г., в4 кв. и 1 кв. платила в ФБ 8533 БС 22974, ежемесячно (31507). Это по ставке 24%.

[FM]

сумма ежемес. аванс. платеж на 2 квартал = ст.180 за 1 квартал/3

[Текил@]

Спасибо Вам огромное! Че-то я уже совсем! Ведь в кодексе написано!