Операция"Начисление налога на прибыль"

[juta]

Здравствуйте. Товарищи клерки помогите разобраться теоретически в следующих вопросах:
1. Бухгалтер делает начисление в конце 2 квартала по налогу на прибыль ОПЕРАЦИЕЙ в проводкой д99.1 к68.4.2 - например 300 руб
далее эта сумма уплачивается как авансовые платежи за 3 квартал то есть 100 руб каждый месяц?
А когда я считаю налог в конце 3 квартала (получается 500 р) то просто учитываю авансовые платежи уже уплаченные в этом квартале и разницу доплачиваю (200р) если она есть. Правильно?
А откуда исчисляется авансовый платеж?

2.А в конце года начисление нужно делать через ОПЕРАЦИЮ ? то есть 31.12 за год считать или за 4 кв? Все равно сумма ведь нарастающим итогом идет, значит за год? Помогите пожалуйста ,путаюсь страшно.

[juta]

и еще, прочитала что налог на прибыль по фактически полученной прибыли обязаны сдавать у кого за квартал реализация более 3 млн., а я смотрю у нас в компании платим авансовые ежемесячно и налог считаем поквартально, хотя у нас более 3 млн в квартал...

[saigak]

1. Правильно.Авансовый платеж начисляется равным налогу на предыдущий квартал.Кроме 1 -го квартала. Он равен не 4, а третьему кварталу.
2. Нужно. И начисляем за 4 квартал, тогда сумма по году будет равна годовой декларации.
3. Компаниии с выручкой до 3 млн могут не платить авансовые платежи. с выручкой олее - или от факта или авансы.

[juta]

1. Правильно.Авансовый платеж начисляется равным налогу на предыдущий квартал.Кроме 1 -го квартала. Он равен не 4, а третьему кварталу.
2. Нужно. И начисляем за 4 квартал, тогда сумма по году будет равна годовой декларации.
3. Компаниии с выручкой до 3 млн могут не платить авансовые платежи. с выручкой олее - или от факта или авансы.

То есть авансы ежемесячные - правильно с суммой более 3 млн., просто в книге прочитала, что ежеквартальные платятся у тех у кого менее 3 млн, а у кого более должны считать по фактической прибыли, наверное неправильно сформулировали..

Спасибо Вам большое! Очень помогли!!!!!