Здравствуйте. Помогите разобраться. По оборотке сальдо счета 99 - 200 т. прибыль, в балансе строка 470 нераспределенная прибыль тоже 200 прибыль , а в форме 2 чистая прибыль 80, программа вычитает из прибыли до налогообложения отложенные налоговые обязательства. В бухучете прибыль, а в налоговом убыток и самого налога на прибыль не начисляла. Такая ситуация нормальная? То что прибыль в форме 1 и 2 не идет?
Аноним, прибыль по Ф2 должна соответствовать 99сч.
скорее всего, у вас что-то не учтено или учтено не правильно по ПБУ18
как минимум, у вас д.б. ОНА на сумму убытка в НУ
Спасибо, сейчас буду разбираться, а то я с ПБУ 18 первый раз столкнулась,
А вообще надо как то довести налоговую прибыль до бухгалтерской? как это все проверить. Время поджмимает, почитать толком некогда, помогите. Если в НУ убыток должен ли в оборотке по БУ тоже убыток быть?
Аноним, вы относитесь к организациям, которые обязаны применять ПБУ 18?
да
а разницы в учете в связи с чем возникают?
Незавершенка в бухгалтерском учете больше, чем в налоговом
налог на прибыль по бух.прибыли (усл.расход) Д99 К68
расходы НУ больше БУ, возникает ОНО Д68 К77
отложенный налог.актив (ОНА) на налог убыток Д09 К68
в итоге счет 68.4.2 у вас выходит в ноль.
т.е. у вас насколько понимаю с самого начала не хватало проводки 09-68 на налоговый убыток
Да, спасибо, вроде все сошлось, 68 по налогу на прибыль закрылся, сальдо нету, все попадает в баланс и форму 2 нормально, надеюсь все правильно посчитала
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
