Когда организация занимается двумя этими видами деятельности, то опт- это ОСНО, а розница- ЕНВД. По счет 90 есть соответственные субсчета. А как рассчитывается в этом случае прибыль и НнП? Все сводится на счет 99 и получается общая прибыль для налога (или енвд и НпП соверешенно "не совместимы")?
"Уплата организациями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), налога на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом) и единого социального налога (в отношении выплат, производимых физическим лицам в связи с ведением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом)."
то есть если под вмененку мы не попадаем, то НнП по общим правилам и в данном случае все сводится на счет 99 и считается налог на прибыль,верно? тогда и субсчет для енвд не нужно применять??
КрошкаX, прибыль бухгалтерская формируется на 99 счете. И к налогу на прибыль она не имеет никакого отношения.
Если у Вас есть доходы по ОСНО и по ЕНВД, то Вы ведете раздельный налоговый учет.
я понимаю, что "к налогу на прибыль она не имеет никакого отношения". БУ и НУ разные вещи.
в моем случае есть опт и розница, Если наша розница попадает под енвд, то НнП не будет, а если НЕ попадает- то будет, можно так сказать по простому?
Если доход получен не по деятельности, попадающей под ЕНВД, значит он попадает под налог на прибыль
тогда по большому счету и раздельного учета не будет, если у нас БУ и НУ совпадает ( вот так всё просто), то собираем на 99 и начисляем налог?
КрошкаX, у Вас опт есть или нет? Вы сами пишете, что он есть
есть и опт и розница, под енвд не попадает
Запутали. Если нет енвд в чем проблема.
Вообще тогда ничего не понялаЕсли есть доходы от необлагаемой ЕНВД деятельности, то куда денется налог на прибыль?
сейчас расскажу
у нас задача (учусь я, занесла нелегкая). там опт и розница, просто даны цифры- нужно проводки составить, торговую наценку рассчитать и т.д. ну и нНп начислить, я опт по 90.1.1, А розницу на 90.1.2. все свела в итоге на 99 и начислила налог.
А терь вот думаю...может разделить надо былопро енвд в условиях задачи ничего.
могу предположить. Для себя, условно, фирма вела опт как деятельность не облаг енвд а розницу как облагаемую енвд, по субсчетам 90 счета, а на самом деле все- ОСНО и налог на прибыль.
учеба это страшно, все время забывают то ндс уточнить, в т.ч. или сверху, и прочие мелочи типа енвд.
ой...да это цветочки...другие задачи там вообще темный лес...догадайся сам называются....я тут их уже освещала
ну вот так я и сделала.Сообщение от Интересная чудачка
а того проще не расписывать им по субсчетам, а просто 90 писать да и всё.
просто меня это уж заинтересовало,как на практике счета применяются в таких случаях.
я знаю, все время кто-нибудь притаскивает, чтоб сделала контрольную. последний фокус был- в задании верхняя строчка не отсканировалась именно с указанием что делать с ндс...
ктойто вам там их притаскивает ? )))))))
ой, начиная от детей подруг и директоров, заканчивая сотрудинками где работаю
Ну раз в условиях задачи нет ЕНВД, с чего Вы взяли, что он должен быть? ЕНВД есть не везде, да и не вся розница попадает под него
Над.К.
Да просто меня уже ...понесло...стала думать в глубь
Спасибо Вам!!!
у меня остался вопрос- на практике субсчет по 90 для деятельности попадающей под енвд тоже применяют, даже если не попадают?
а это от учетной политики зависит, и от настроек программы
ну ясно всё.
Применяют, другого счета нет.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием