расходы на перевозку-куда?7

[Стелла]

Я уже писала по такому вопросу, но ситуация изменилась...
У нас договор с тран. компанией, груз доставляем до наших покупателей.По истечении месяца тран. выставляет нам акт, где подробно все написано-кому и по цена какая.
Так вот директор хочет, чтобы я выставляла счета клиентам не по факту, а с накруткой,тк действительно мы несем большие расходы(бензин и тп).Вообще не представляю как провести.
мысли такие:
Я акт транспорт. компании полностью списываю на 44 сч.и принимаю к зачету НДС(мы торг. орг.).
Потом выставляю счета , акты на эти услуги клиентам(по своей цене), а вот как мне это приходывать, что-то не пойму.
Поделитесь опытом пожалуйста

[Tormozzz]

Один тонкий момент. Если в момент перевозки товары являются вашей собственностью, то всё ок - это ваши расходы и вы всё делаете правильно. Если же например в договоре указано "продавец исполнил свои обязательства в момент передачи транспортной компании", то при перевозке вы выступаете в качестве агента и ситуация кардинально меняется (это не ваши расходы). Поэтому достаточно в договоре прописать "продавец исполнил свои обязательства в момент передачи транспортной компанией товара покупателю". Хотя на практике наверное этому мало кто следует. А ведь действительно, являются ли расходом организции в целях налогообложения расходы по доставке чужого (уже) товара без наличия лицензии на осуществление транспортных услуг?

[Стелла]

прочитала договор с покупателем, там вообще не написано, когда переходит право собственности.Что делать????

[Стелла]

а если я приму в расходы(44)услуги транспорт., но все это включу в стоимость товара (нигде это не прописывая), устно договорившись, с покупателем?? можно ли так??

[Tormozzz]

Не думаю, что большая разница включать в цену (это не очень удобно) или выставлять дополнительно услуги по доставке (акт). Это как удобнее покупателю - у нас разные клиенты по разному хотят. И в договорах тоже не прописано. Относим на 44. Но все равно ситуация не очень нравится. Хотя, если вместо "транспортных услуг" указывать "услуги по доставке" - то это будет корректно и от лицензирования уходим. Некоторые покупатели просят расшифровки услуг по доставке - сюда прописываем упаковку, заключение договора и оплата услуг транспортной компании, оформление документов и т.п.
Мне не нравится другое. Счет-фактуру выписали на день отгрузки с нашего склада, товар уже не наш и включать расходы на транспортировку в себестоимость товара как-то не логично. Тут напрашивается вывод о том, что помимо реализации товара мы занимемся еще одним видом деятельности - указанием услуг по доставке. Т.е. - ЭТО НЕ КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ. Вот.

[Стелла]

а если выставить покупателям вообще от др. фирмы(при их согласии), то в расходы 44 можно принять??
как хорошо мне было без них 2 года!!!

[Smic]

А ведь действительно, являются ли расходом организции в целях налогообложения расходы по доставке чужого (уже) товара без наличия лицензии на осуществление транспортных услуг?

Доставка с привлечением чужих транспортных средств не относится к лицензируемым видам деятельности.

[Tormozzz]

Стелла, не берите в голову! В счете дописываете строку услуги по доставке. Большинство эту же строку прописывают в накладной, но лучше выписать акт. В счет-фактуре то же, что и в счете. Бросаете на 44 счет. А все эти рассуждалки - просто теоретические изыски. Я думаю никому в голову не прийдет вас в чем либо упрекнуть.
Smic - согласен! Но сомнения (процентов на 25%) остаются. Это почти из той же серии, что и договор электроснабжения - когда арендодатели выставляют счета за электричество или телефон. Всё покрыто мраком...

[TUFF]

Я делаю так: В документах отдельной строкой пишу "Компенсация расходов на доставку"
Когда получаю акт от тр. организации, отношу на 44 (считаю, что эти расходы должны "отметиться на 44 счете) и сразу же Списываю на счет покупателя - Д62 К44

[Tormozzz]

TUFF, занижение реализации без веских на то оснований.