ПБУ 18/02 !!!

[Аноним]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста как отразить ПНО (постоянное налоговое обязательство)!!
Д 99 К 68 ... Потом 99 закрываю при реформации, а эти ПНО должна перечислить в бюджет, увеличив налог по декларации ???
Помогите чайнику в этой ПБУшке....

[Январь]

Подскажите пожалуйста как отразить ПНО (постоянное налоговое обязательство)!!
Д 99 К 68 ...

Так и отразить: 99 - 68

а эти ПНО должна перечислить в бюджет, увеличив налог по декларации

В декларации у вас налог по данным налогового учета считается, а ПНО вы начисляете в БУ для того, чтобы задолженность в бюджет соответствовала налогу по декларации (а не наоборот)

[марусяО]

расчет налога на прибыль по ПБУ 18/02

условный расход - это прибыль по БУ * ставку налога на прибыль Д66 - К 68
ПНО - это расход в БУ, в НУ этого расхода нет.
соответственно нужно увеличить налог путем отражения ПНО Д99 К 68,
и при отсутствии временных разниц К68 в этом случае равен налогу, отраженному в декларации

[Аноним]

А я налог то начисляю с налоговой декларации...
Нужно начислить налог по БУ и полюсом ПНО...
и тогда получится как в налоговой декларации... Так ???
ТОгда при перечислении 68-ой будет закрываться...??
Извините если туплю(((

[shrilanka]

так.
да.