Имущественный вычет при продаже на детей

[pilsonis]

Подскажите , пожалуйста. Две комнаты в общежитии ( владеют менее 3-х лет) принадлежат двум взрослым и двум несовершеннолетним. При продаже этих комнат, агентство недвижимости разделили эти комнаты, как два нежилых помещений ( две комнаты) и у каждого в этой комнате по 1/4 доли. Одну комнату продали за 600 тыс. , вторую комнату за 800 тыс.
1. Правильно ли я понимаю, что на комнату за 800 тыс., можно каждому воспользоваться имущественным вычетом в размере 800 тыс. пропорционально долям, а за вторую комнату за 600 тыс. нужно платить каждому ндфл , тоже пропорционально долям, т.е. 78 000/4
2. Затем был куплен дом за 700тыс , также по 1/4 доли каждому. Получаем имущественный вычет при покупке, но им могут воспользоваться только взрослые, детям не положено. Итого по декларации к уплате за детей будет стоять сумма 19500 у каждого. У взрослых же налога не будет, а останется ещё имущественный вычет (350000-150000=200000).
Можно ли в декларации у детей указать имущественный вычет при покупке дома, или только взрослые могут воспользоваться этим вычетом?

[LegO NSK]

Две комнаты в общежитии

У каждого совладельца по 2 свидетельства (на 2 объекта) ?

[bona mens]

как два нежилых помещений

1. Правильно ли я понимаю, что на комнату за 800 тыс., можно каждому воспользоваться имущественным вычетом в размере 800 тыс. пропорционально долям, а за вторую комнату за 600 тыс. нужно платить каждому ндфл , тоже пропорционально долям, т.е. 78 000/4

на один объект нежилого фонда положен вычет в 125 т.р.

Затем был куплен дом за 700тыс , также по 1/4 доли каждому. Получаем имущественный вычет при покупке, но им могут воспользоваться только взрослые, детям не положено.

В данном случае имущественным вычетом за детей может воспользоваться любой из родителей.

[pilsonis]

У каждого совладельца по 2 свидетельства (на 2 объекта) ?

Да , на каждого оформлено по 2 свидетельства , по 1/4 доли в этих комнатах.

[pilsonis]

на один объект нежилого фонда положен вычет в 125 т.р.

Что то не поняла, при чём тут объект, в свидетельстве написано комнаты.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Можно ли взять общий имущественный вычет по этим комнатам 1млн. и распределить пропорционально долям т.е. по 250тыс.?

[LegO NSK]

Две комнаты в общежитии ( владеют менее 3-х лет) принадлежат двум взрослым и двум несовершеннолетним. При продаже этих комнат, агентство недвижимости разделили эти комнаты, как два нежилых помещений ( две комнаты) и у каждого в этой комнате по 1/4 доли. Одну комнату продали за 600 тыс. , вторую комнату за 800 тыс.

У каждого:
Доход по 1 комнате - 600/4 = 150
Доход по 2 комнате - 800/4 = 200
Вычет по 1 комнате - 600/4 = 150
Доход по 2 комнате - 800/4 = 200

[LegO NSK]

Получаем имущественный вычет при покупке, но им могут воспользоваться только взрослые, детям не положено.

Последнее апрельское письмо МФ гласит, что при продаже и одновременной покупке недвижимости на имя ребенка можно дать ребенку оба вычета - продажный и покупной.

[bona mens]

У каждого:
Доход по 1 комнате - 600/4 = 150
Доход по 2 комнате - 800/4 = 200
Вычет по 1 комнате - 600/4 = 150
Доход по 2 комнате - 800/4 = 200

Lego NSK, по 1 комнате каждому вычет в 150 т.р.? А по 2 комнате?

[pilsonis]

Lego NSK, правильно ли я понимаю, что ссылаясь на Постановление Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008*г. N*5-П, можно каждому получить имущественный вычет при продаже выделенных своих долей 1 млн.

При реализации по одному гражданско-правовому договору гражданами своих долей в имуществе, выделенных в натуре и являющихся самостоятельным объектом индивидуального права собственности, положение абзаца четвертого подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации применению не подлежит.Фактический раздел такого имущества, как квартира, допустим, если имеется возможность выделить долю в натуре. В случае такого выдела отношения общей долевой собственности прекращаются. Абзац первый подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 20 августа 2004 года N*112-ФЗ, допускающий предоставление имущественного налогового вычета при продаже долей, в частности, в жилом доме или квартире, в системной связи с нормами гражданского и жилищного законодательства означает, что такой вычет может быть предоставлен в полном объеме, если самостоятельным объектом договора купли-продажи является выделенная в натуре доля жилого дома или квартиры.

[LegO NSK]

bona mens, по 200, разве нет?

[LegO NSK]

pilsonis, я написал, какие вычеты положены каждому.

[pilsonis]

pilsonis, я написал, какие вычеты положены каждому.

Спасибо, мне бы ещё понять откуда такая сумма, какой вычет вы применяли?

[LegO NSK]

У каждого:
Доход по 1 комнате - 600/4 = 150
Доход по 2 комнате - 800/4 = 200
Вычет по 1 комнате - 600/4 = 150
Вычет по 2 комнате - 800/4 = 200

Сорри, в 4 строчке описку допустил.
Итого доход = 350, вычет = 350.
Вычет в связи с продажей

[bona mens]

У каждого:
Доход по 1 комнате - 600/4 = 150
Доход по 2 комнате - 800/4 = 200
Вычет по 1 комнате - 600/4 = 150
Вычет по 2 комнате - 800/4 = 200

Сорри, в 4 строчке описку допустил.
Итого доход = 350, вычет = 350.
Вычет в связи с продажей

Как я поняла из первого сообщения комнаты продавались как нежилые...

[LegO NSK]

bona mens, из чего сделан такой удивительный вывод ???

[bona mens]

bona mens, из чего сделан такой удивительный вывод ???

При продаже этих комнат, агентство недвижимости разделили эти комнаты, как два нежилых помещений ( две комнаты)

или я что-то неправильно поняла или кто-то ошибся

[LegO NSK]

агентство недвижимости разделили эти комнаты

Ещё лучче!

[pilsonis]

или я что-то неправильно поняла или кто-то ошибся

Это я неправильно написала, агентство занималось тем, что вначале эти комнаты приватизировало ( на 4 человек), а потом просто разделили на две отдельные комнаты , и каждый член семьи получил по 2 свидетельства, по 1/4 доли в каждой комнате.

Итого доход = 350, вычет = 350.
Вычет в связи с продажей

Не могу понять почему вычет 350, ведь они владели меньше 3-х лет, соответственно положен вычет 1 млн. на всех т.е. 250

[LegO NSK]

соответственно положен вычет 1 млн. на всех

Это Вы с чего взяли?

[pilsonis]

Мои рассуждения: продали две комнаты в общей собственности, которые находились в собственности менее 3 лет имущественный вычет-

- в суммах, полученных от продажи, но не превышающих в целом 1000 000 рублей, если указанное недвижимое имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет;

Далее каждый имеет вычет

В случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности вычет распределяется пропорционально доле совладельцев или по договоренности между совладельцами.

LegO NSK ,подскажите, где я неправильно рассуждаю.

[LegO NSK]

pilsonis, при продаже нескольких объектов будет несколько вычетов, но общий вычет не должен превышать 1 млн.

подскажите, где я неправильно рассуждаю.

А попробуйте по своей логике определить вычет, если по первой квартире доля 1/4, а по второй - 1/3.

[pilsonis]

pilsonis, при продаже нескольких объектов будет несколько вычетов, но общий вычет не должен превышать 1 млн.

Поняла, на один объект дается вычет не более 1 млн., распределяется пропорционально доли, и уже каждый имеет право продав несколько объектов , на вычет не превышающий 1 млн.

А попробуйте по своей логике определить вычет, если по первой квартире доля 1/4, а по второй - 1/3.

Из выше написанного получается вычет по 1 квартире -250, по 2-333 .Общий 583, что не превышает 1 млн.
Вот если б они продали эти две комнаты, как единный объект, то тогда бы получился вычет на каждого по 250.

[LegO NSK]

pilsonis, экзамен сдан

[pilsonis]

LegO NSK, спасибо.
Похоже мне пора в отпуск.