не реальные курсовые разницы

[ksvw]

У меня ВЭД.Плачу 100% предоплату поставщику,например 30000 евро 20.01.09г курс евро 46,3896,а получаю товар 01.04.09 курс 44,8946.ГТД у меня от 01.04.09г,все расчеты по таможенным платежам сделаны от 01.04.09г.Работаю я по программе 1С -Комплексная и она мне такие проводки выдает мне аж жутко становится,показывает не реальные курсовые разницы при проведении документов и при переоценке валюты. Подскажите какими документами это все оформлять. Всем Спасибо

[Рыжая Таня]

показывает не реальные курсовые разницы при проведении документов и при переоценке валюты

в смысле? если расчитать руками, то суммы проводок не совпадают с теми, что расчитываются в программе?
Если вы уверены в правильности своих расчетов, то надо отлаживать программу.
Хотя стандартные регламентные проводки обычно в 1С расчитываются правильно

[TlOlesya]

[/B]

У меня ВЭД.Плачу 100% предоплату поставщику,например 30000 евро 20.01.09г курс евро 46,3896,а получаю товар 01.04.09 курс 44,8946.ГТД у меня от 01.04.09г,все расчеты по таможенным платежам сделаны от 01.04.09г.Работаю я по программе 1С -Комплексная и она мне такие проводки выдает мне аж жутко становится,показывает не реальные курсовые разницы при проведении документов и при переоценке валюты. Подскажите какими документами это все оформлять. Всем Спасибо

Попробую посчитать, так, как считаю нужным, если что, поправьте:

20.01.09
Дт 60.22 Кт 52 30 000 евро (1 391 688 по курсу 46,3896)
Далее в БУ пересчет аванса не производится пп 9,10 ПБУ 3/2006
А вот в НУ происход пересчет дважды:
1. на конец месяца, в котором аванс перечисляли
2. на момент погашения долга (поступл товара)

Допустим, 31.01.09 курс 45,6636
1. (45,6636-46,3896) х 30 000 = - 21 780 - это внереализационный расход (ВР)
в БУ он никак не отражается, но это постоянная разница, а из-за неё формируется в БУ постоянный налоговый актив (ПНА) и он равен: ВР * 20% (ставка налога на прибыль) = 4 356 руб.
Дт 68 Кт 99/ПНА 4 356 руб. - ПНА (ПБУ 18/02)
Из-за равницы в учетах, по-разному будет сформирована первоначальная стоимость (ПС) товара:
в БУ ПС будет = 100 % предоплате 1 391 688 Дт 10 (41) Кт 60.21
в НУ ПС будет = курс ЦБ на дату перехода права собственности на товар * 30 000, т.е.
в НУ ПС = 30 000 *44,8946 = 1 346 838
На 01.04 курс снизился, поэтому в НУ возникает отрицательная курсовая разница и считается внереализационным расходом (ВР) и тоже приводит в БУ к ПНА из-за постоянной разницы:
(44,8946 - 45,6636) * 30 000 = - 23 070
Дт 68 Кт 99/ПНА 4 614 (23 070 * 20%)
Т.е. по счету 60.22 курсовых разниц не будет, а вот по счету 52 будет.

По 52 счету курсовые разницы считаются из-за переоценки валюты на дату совершения операции и на конец месяца.
Если у Вас приличная сумма на счете, то и разница будет приличная, т.к. с января по апрель курс очень сильно менялся.
Документы в 1С:
платежный ордер на спиание средств: Дт 60.22 Кт 52
поступление товаров и услуг (дата не обязательно от даты ГТД, все зависит от того, как в контракте у Вас прописан момент перехода права собственности)
ГТД по импорту с датой, указанной в номере ГТД 0001252/010409/00035

Если бы Вы выложили все свои проводки, то я бы детальнее все их описала: что и откуда

[Аноним]

TlOlesya
Какая вы молодец! Так все подробно расписали, для нас начинающих во внешнеэкономической деятельности! Огромное спасибо!
А можно еще вопросы...
1. У нас УСН, т.е ПНА мы не считаем?
2. В 1 С 8.1 как увидеть цену единицы товара (сформированной себестоимости)
Я делаю так:
а) поступление товаров и услуг
б) ГТД по импорту
в) поступление доп расходов
В проводках 1С делит все пошлины, НДС, транспортные на каждое наименование товара. А вот посмотреть сколько получилась себестоимость единицы каждого наименования товара я не знаю где, подскажите.

[Юлия1603]

Оборотка по 41,1 на дату поступления или в документе оприходования товара Действие-отчет о движении документа