Счет-фактура физ. лицам

02.05.2009, 18:43

Здравствуйте! У меня такая ситуация.Наша организация оказывает услуги до 15000 в месяц, выписываем на каждую услугу акт выполненных работ, на общую сумму за день выписываем сч/фактуру на указанные услуги, покупатель указываем "физическое лицо".Иногда проходит оплата больше, а услуги на меньшую сумму, получается аванс.Тоже выписывае счет фактуру на аванс, указываем "физическое лицо".
Врпрос:
1.На счете 76/5 Расчеты с разными Д-т и К-т, ежедневную реализацию указывать общей суммой за день предоставления услуг и на основании какого документа?
2.Правильно ли выписываем счет-фактуру на всю реализацию за день, или все же нужно на каждый акт выполненных работ?
3.А кто подскажет как весь процесс упростить и выписывать одну счет-фактуру за месяц? Реализацию за месяц? Можно ли?
4. А можно аналитический учет вести в разработанной нами программе,
где есть информация по каждому физ. лицу (это нужно делать, т.к. в основном тащатся авансы),а в 1 с загружать корреспонденцию только по синтетическим счетам?А как будет формироваться книга покупок и продаж?
ОЙ, что то я торможу? Обсудим,кто-то готов.

02.05.2009, 21:01

**Сочи** · 02.05.2009, 21:39

оплата налом?

02.05.2009, 21:44

Уважаемый Агент 09!
С этой проблемой сталкиваются все, кто работает с физлицами по безналу (с ККТ всё как в магазине). У меня эта проблема возникла, когда я работал в фирме-провайдере по предоставлению услуг связи (Интернет). Физлицо не является плательщиком НДС и ему счёт-фактура не требуется. Счёт-фактура, как первичный документ налогового учёта, нужен только для подтверждения зачёта НДС у покупателя. Физлицам НДС не выписывается. Если Вы внимательно прочитаете, какие реквизиты должны быть указаны в счетах-фактурах, то поймёте, что реквизит "физическое лицо" превращает этот документ в "ксиву". Когда я сдавал на налогового консультанта, то с этим вопросом обращался к нашим преподам, чиновникам на весьма высоком уровне. Ответа не получил, только крики. Это как с мартышками, которые не могут решить задачу доступа к банану в ящике, и поэтому впадают в истерику. С этим же вопросом к высокопоставленной даме обращалась и бухгалтер из РОСТЕЛЕКОМа, у них таже проблема. За восемь лет работы никаких претензий к нам не было, так как сами налоговики ответа не знают. Так что не заморачивайтесь и следуйте буквальному исполнению указаний НК и 914 постановлению, то есть никаких счетов-фактур на физлиц не выписывайте. Не верите? Обратитесь в любую аудиторскую фирму, они Вам тоже самое скажут, да ещё и письменный ответ дадут, конечно за деньги.

**Аноним** · 02.05.2009, 21:48

Сообщение от Старший майор

Так что не заморачивайтесь и следуйте буквальному исполнению указаний НК и 914 постановлению, то есть никаких счетов-фактур на физлиц не выписывайте

ага, и вычетов по авансам не дождетесь...

02.05.2009, 21:58

Дарагой! Какие-такие авансы-хавансы от физлиц? Это так ты каждую оплату в кассу магазина за аванс посчитаешь! Там ведь сначала оплата, а потом отгрузка из-за прилавка в твою авоську.

**Аноним** · 02.05.2009, 22:00

Сообщение от Старший майор

Дарагой! Какие-такие авансы-хавансы от физлиц? Это так ты каждую оплату в кассу магазина за аванс посчитаешь! Там ведь сначала оплата, а потом отгрузка из-за прилавка в твою авоську.

Ага, а ты вопрос почитай...дарагой

02.05.2009, 22:31

оплата налом?

Да.

02.05.2009, 22:40

Неужели на каждое физ.лицо нужна сч. фактура,это не реально, хорошо
Покупатель Фамилия автоматом,
Адрес из договора,
но ИНН не знает каждый 3, да и 5, а может и десятый.

Из ответов пока не определилась с решением, ребятки хватит отдыхать, думаем Вместе, помогаем братьям нашим Меньшим

02.05.2009, 23:17

Агент 09, если оплата налом от физиков, то счета-фактуры вообще не нужно оформлять (п. 7 ст. 168 НК).
Что за услуги оказываете?

**Аноним** · 02.05.2009, 23:25

Сообщение от Старший майор

Дарагой! Какие-такие авансы-хавансы от физлиц? Это так ты каждую оплату в кассу магазина за аванс посчитаешь! Там ведь сначала оплата, а потом отгрузка из-за прилавка в твою авоську.

У нас такая же проблема - оплата от физических лиц только по безналу (Сбербанк и платежные системы). Мы не так давно открылись, оказываем услуги в области Интернет (Хостинги и прочее), и вот то же ломаем с директором голову : НЕ МОГУТ ЛИ НАС ОШТРАФОВАТЬ ЗА ОТСУТСТВИЕ СЧЕТОВ-ФАКТУР (в случае проверки разумеется)?

02.05.2009, 23:29

НЕ МОГУТ ЛИ НАС ОШТРАФОВАТЬ ЗА ОТСУТСТВИЕ СЧЕТОВ-ФАКТУР (в случае проверки разумеется)?

Могут, по 120 статье НК

**D K** · 03.05.2009, 01:17

Мы тоже производим продажу Физ лицам, оплата происходит как налом так и безналом. Но мы выставляем счет фактуру на каждого покупателя, только покупателям их не отдаем, она нам нужна для формирования проводок по НДС и записей в книге продаж, а также для выставления счетов фактур на аванс. Другой способ в 1С просто не нашли, ну а потом все эти счета фактуры подшиваем в журнал учета выданных счетов фактур. Заполняем только графы Покупатель, Груза получатель, ИНН просто оставляем пустым.

03.05.2009, 01:43

Ребята! Счёт-фактура без нужных реквизитов - это отсутствие счёта-фактуры. Это всё очень чётко прописано и в ст.169 НК и в пост.914. Так что оштрафовать могут в любом случае. Работа у них такая. Но в суде однозначно выиграите.

03.05.2009, 12:57

Ой, а у нас аналогичная ситуация. Занимаемся реализацией запчастей для заправок. Часто приходят ЧП без реквизитов и просят просто тованый чек. Но поскольку под ЕНВД мы не попадаем мы им выписываем счет-факт без реквизитов, накладную, приходник и чек. я думаю, за что нас то штрафовать, мы в бюджет НДс начислили. Это у них проблемы с вычетом будут.

03.05.2009, 13:01

Приходник не надо.

03.05.2009, 13:02

Счёт-фактура без нужных реквизитов - это отсутствие счёта-фактуры

Сомнительно.

03.05.2009, 18:31

А как тогда НДС начислить без счет-фактуры

03.05.2009, 18:42

Джулька, без бумажки стоимость на 18 (10) % не умножается?

03.05.2009, 18:43

Алгоритм действия при расчетах с физ. лицом за услуги налом.
1 внесены дениги в кассу за предоставленные услуги, услуги выполнены не во всей сумме.
50/62.1 1500 на сумму предоставленных услуг, акт выполн. работ
50/62.2 500 на сумму аванса от покуп. физ. лица
62.1/90.1 228 НДС от 1500 18% за услуги
76 АВ/68 78 НДС с авансов.
Запись в книгу покупок производим на основании очетов ККС, документооборот разрабатывае самостоятельно, думаю что в моем случае это будет, наверное счет фактура с покупателем физ. лицо, все это в учетную политику. Вот в 914 пост-ии не сказано как запись делать периодичность, день, месяц, квартал.К чему привязать, толи к отчету кассира, толи к отчетному периоду.
2.Закроем аванс
62.1/ 90.1 500 оказаны услуги
68/76АВ 78 закрыли аванс
62.2/62.1 500 закрыли задолженности.
Это на бумаге просто, а на практике когда ВАЛ, отследить оч. сложно.На что больше обратить внимание и не запутаться, вот вопрос?

Может есть у кого мнения, корректировки, замечания, все тут выдержанно согласно НУ РУ.?
А как 7ка будет закрывать авансы, каккое субконто она будет выбирать??

03.05.2009, 23:51

Агент 09, ИМХО, если вам необходимо вести аналитику по покупателям, то вам удобнее по каждому покупателю и делать акт/счет-фактуру, иначе действительно сложно будет что-то отслеживать.
Но это сильно зависит от того, что за услуги, как велик разрыв во времени между авансом и услугой...

04.05.2009, 10:13

Господа, это что же получается что на физ.лицо документ сч-фактура не выписывается?

У меня физлица оплачивают счета через банк. Так нельзя?

04.05.2009, 12:07

это что же получается что на физ.лицо документ сч-фактура не выписывается?

Если оплата наличными, тогда можно не выписывать. Запись делается в книгу продаж на основании контрольной ленты ККТ

30.07.2012, 00:22

Прочитал тему. Но... Успокойте сомневающегося.
Интернет-провайдер. Услуги оказываются тысячам физическим лицам. Оплата как налом в кассу, так и безналом через платёжные системы с переводом от них через день-другой на р/счёт. Понять, когда один из нескольких тысяч физиков заплатил аванс, а когда задолженность за предыдущий месяц - физически нереально. Фактически реализация (списание абонплаты) происходит в последний день календарного месяца.
1. Общий счёт-фактуру как таковой не печатаю, но провожу в конце месяца.
2. Авансовые проводить нереально, поэтому по умолчанию попадаю на штраф по ст.120 НК при проверке.

30.07.2012, 01:06

Сообщение от domingo SPb

когда один из нескольких тысяч физиков заплатил аванс, а когда задолженность за предыдущий месяц - физически нереально

Ну вот это я не поверю ни за что при наличии нормальной системы учета, а она должна быть.
Другой вопрос, что вообще смысла нет считать авансами полученные деньги, если в конце месяца они точно закроются реализацией.

30.07.2012, 10:06

Не, понять-то реально. Только в организациях подобного типа используется программа-биллинг, где всё автоматизировано. Зачисление/списание происходит автоматически. Просто каждый день смотреть, допустим, данные ста абонентов и высчитывать, кто сколько положил авансом, а кто задолженность за предыдущий месяц - занятие неблагодарное.
В 1Ске все они оформлены одним контрагентом "Физлица", по которому и проходят движения.
Да, и не все деньги точно закроются реализацией. Что-то однозначно перейдёт авансом на следующий месяц.
Поэтому не вижу другого варианта, как систематически нарушать, просто выписывая общую счёт-фактуру на сумму реализации в конце месяца.

30.07.2012, 10:24

domingo SPb, я под системой учета биллинг и имела ввиду. Если вы в качестве первичного документа для начисления реализации сводный отчет биллиноговой системы используете по физикам, то и счет-фактуру можно тоже сводную (ИМХО).
А на конец месяца наверняка нажатием пары кнопок можно получить состояние счетов клиентов и уведить, у кого получились авансы.

30.07.2012, 10:45

Сейчас покопался: да, сводная реализация - без проблем.
С авансами сложнее: тут уж специфика накладывается...
Ну да ладно. Всё равно в биллинг налоговая не полезет. Буду "рисовать".

**Аноним-ё** · 30.07.2012, 10:54

1-С ка очень хорошо сводит авансы, все прекрасно выставляется по каждому физ.лицу. Вы же договор заключаете с физ.лицами. у вас есть все данные. На основании реализации выставляете сч/ф. Программа это позволяет. Согласна-трудоемко, когда 1000 физ.лиц. Но многие интернет-телефон компании (в т.ч. РОСТЕЛЕКОМ) пошли по пути выставления счетов на авансы. В надежде что клиенты не рассмотрят в счете, что это аванс и заплатят. Так оно и происходит действительно на самом деле! Ну так в чем проблема? О бухгалтерах никто не думает, понятно...

**Аноним-ё** · 30.07.2012, 10:57

но не многие компании используют 1С. Тогда вопрос к программистам, чтобы настраивали

Тема: Счет-фактура физ. лицам

Опции темы

Поиск по теме