Завысили дивиденды. Как быть?

[Аноним]

По итогам квартала с одной удаленной организацией мы со своей стороны подписываем акт и отправляем им по почте (года 3 уже). После чего они нам его возвращают подписанным со своей стороны. В этом году подумав немного они отказались подписать акт в 1 квартале. По надуманным причинам но обоснованно.

Проблема же в том что к моменту отказа деньги по акту уже попали в прибыль и были благополучно выплачены как дивиденды. Вопрос в том как выйти из этой ситуации?

Написать протокол о том что ошибочно завышена прибыль? Сделать договор с учредителями на займ под 13% или беспроцентный? И самое главное можно ли по итогам 2 квартала просто зачесть займ при выплате дивидендов? Не гоняя туда сюда деньги.

Заранее спасибо.

[mizeri]

1. Что значит "По надуманным причинам но обоснованно" Либо то либо другое имхо.
2. Какая у вас система налогообложения? Если УСН (как я понимаю) то в прибыль включено правильно. Возврат средств вы будете делать или эта оплата пойдет за последующие услуги? Уточните пожалуйста.

[Аноним]

По надуманным но обоснованно это значит что прикопаться при желании можно и по мелочи и оттянуть подписание до исправления этой мелочи.

Да у нас УСН. Хм в прибыль правильно? А разве не требуется выполнения 2х условий - оплата и переход прав (акт и тп)? Или Вы говорите про доходы для налога?

Возврата никакого не будет. Просто акт вместо 25-го марта будет подписан 20-м апреля. То есть эти дивиденты фактически уходят на второй квартал. Вопрос то в том что учредителям выплачено больше дивидендов чем фактически положено. И разница влетит под дополнительные 4% НДФЛ и при УСН может еще и Пф прикопаться.

[Над.К]

Ничего страшного, вряд ли кто когда-нибудь это увидит

[mizeri]

По надуманным но обоснованно это значит что прикопаться при желании можно и по мелочи и оттянуть подписание до исправления этой мелочи.

Да у нас УСН. Хм в прибыль правильно? А разве не требуется выполнения 2х условий - оплата и переход прав (акт и тп)? Или Вы говорите про доходы для налога?

Возврата никакого не будет. Просто акт вместо 25-го марта будет подписан 20-м апреля. То есть эти дивиденты фактически уходят на второй квартал. Вопрос то в том что учредителям выплачено больше дивидендов чем фактически положено. И разница влетит под дополнительные 4% НДФЛ и при УСН может еще и Пф прикопаться.

Ну все-таки акт подписан, а то по первому сообщению можно было подумать что они акт вообще не подписали
Да я про налог. Так ведь вы доход правильно признали какая разница, когда подписан сам акт? У нас например в договоре написано, что если в течении стольки-то дней акт покупатель не подписывает и возражений (письменно) не предоставляет то услуга считается оказанной.

[mizeri]

Возврата никакого не будет. Просто акт вместо 25-го марта будет подписан 20-м апреля. То есть эти дивиденты фактически уходят на второй квартал. Вопрос то в том что учредителям выплачено больше дивидендов чем фактически положено. И разница влетит под дополнительные 4% НДФЛ и при УСН может еще и Пф прикопаться.

Или я туплю но никак не могу понять при чем здесь подписание акта Доход признан правильно, а значит и дивиденды правильно исчислены. Еще раз

[Над.К]

mizeri, доходы и расходы в бухучете считаются методом начисления. Пока нет акта выполненных работ нет и дохода

[Аноним]

Конечно вариант оставить все как есть заманчив.))) Но увы и ах. Есть еще идеи? Или тут только прямой возврат денег работает?

[mizeri]

mizeri, доходы и расходы в бухучете считаются методом начисления. Пока нет акта выполненных работ нет и дохода

Туплю извиняюсь Но если например не получены были письменные возражения на акт, а в договоре есть пункт о сроке подписания, то может расходы можно было признать и в марте. Хотя по-моему здесь не тот случай.