Переходый момент с УСНО на ОСНО

[Таша77]

Подскажите пожалуйста .
В 2007 ООО была на УСНО и в этот период была получена предоплата условно говоря 10000 рублей.
В 2008 ООО перешла на ОСНО и в этот период оказала услугу на полученную предоплату 2007 -10000 рублей.
Вопрос:
1)Реализацию 2008 г 10000 я не включаю в доход по налогу на прибыль, т.к. я с нее заплатила налоги при УСНО.Где эти 10000 мне отразить в декларации по налогу на прибыль?и вообще надо их показывать? какими проводками мне это отразить?
2)При реализации в 2008 г я должна начислить НДС ( при этом договорившись выделить НДС, не меняя заранее оговоренной с заказчиком цены).Какие я должна сделать проводки при начислении этого НДС ? и как их мне отразить в декларации по НДС.
Просто не как не пойму , нужен взгляд со стороны.
Изините если вопросы глупые, просто хочу для себя понять, как правильно надо делать.

[Таша77]

поиск облазила весь, все равно не все понятно

[FM]

1)Реализацию 2008 г 10000 я не включаю в доход по налогу на прибыль, т.к. я с нее заплатила налоги при УСНО.

да, так считается. ИМХО в декларации не показывать.

2)При реализации в 2008 г я должна начислить НДС ( при этом договорившись выделить НДС, не меняя заранее оговоренной с заказчиком цены).Какие я должна сделать проводки при начислении этого НДС ?

как обычно Д 90.3 к 68

и как их мне отразить в декларации по НДС.

в строке, где отражается обычная реализация.

[Таша77]

Спасибо за внимание.Меня просто смутило то, что до меня на фирме ставили проводки Д91.2 не принимаемые К68.2,а не 90.3-68.2.Поэтому и пошли все сомнения.

[Таша77]

Проверьте меня. т.е. получается Д 62.1 К91.1 учтена выручка непринимаемая для налогообложения
Д.90.3 К68.2 начислен НДС.
Так?

[Январь]

Д 62.1 К91.1 учтена выручка непринимаемая для налогообложения

Но ведь это выручка у вас от обычной деятельности? Тогда все равно через 90
А если уж через 91, то и НДС через 91

[Таша77]

да это выручка от обычной деятельности.просто если ставить 90 , то он принимает ее для н/у, а если ставит 91.1, то он дает выбор-непринимаемые.Т.е. мне сделать
62.1-91.1 выручка
91.2-68.2 НДС

[FM]

угу.

[Таша77]

Спасибо Вам большое люди добрые, что вы есть на этом свете.Все встало по полочкам.

[Январь]

то он принимает ее для н/у

Кто "он"?
Не правильно это - в угоду программе искажать бух.учет.

[Таша77]

он- это 1С , я не так выразилась.
а в чем идет искажение?

[Январь]

ПБУ 9/99
4. Доходы организации в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности организации подразделяются на:
а) доходы от обычных видов деятельности;
б) прочие доходы;

Счет 90 "Продажи" предназначен для обобщения информации о доходах и расходах, связанных с обычными видами деятельности организации, а также для определения финансового результата по ним.
Счет 91 "Прочие доходы и расходы" предназначен для обобщения информации о прочих доходах и расходах отчетного периода.

[Таша77]

Я понимаю, у меня доход от основной деятельности.Тогда как мне правильно поступить, что шел как доход, но в то же время не учитывался в целях налогообложения ?

[Январь]

Тогда как мне правильно поступить, что шел как доход, но в то же время не учитывался в целях налогообложения ?

У себя в 7-ке я бы отсторнировала проводки по НУ

[Таша77]

спасибо Вам Январь .