% по займу НДФЛ

[Аноним]

УСН (ООО)
Учредитель дал займ 12 % с 02.02.09-02.05.09
700 000 рублей займ
90 дней срок
% за 90 дней 20712, 33 рубля

Как правильно посчитать НДФЛ??

[mvf]

Умножить на 13%.

[FM]

Умножить на 13%

если он налоговый резидент РФ....

[Аноним]

Спасибо..
Да резидент

т. е НДФЛ 13 % - 2782,3 рублей
То есть я удерживаю из з/п 13%
а как в налоговом учете?

[FM]

УСН какое?

[Аноним]

доходы минус расходы

[FM]

значит в налоговом учете суммы уплаченых % в расходы...

[mvf]

А почему не начисленных?

[FM]

пп.1 п.2 ст. 346.17 НК РФ если не ошибаюсь.

[mvf]

А зарплату в расходы - начисленную или выплаченную?

[Циник]

дык выплаченную, а в чем подвох?

[mvf]

В НДФЛе

[Циник]

семен семеныч....