Проверте пожалуйста правильно ли я считаю материальную выгоду: Сотруднику выдан беспроцентный займ в сумме 30 000р. 13.04.09 когда вернет точно неизвестно но вроже как 01.07.09 точно. считаю за апрель
30000*10 дней/365*2/3*13%=71,23
30000*7дн/365*2/3*12,5%=47,95
итого 119,18
в сомнения ввела программа 1с8 которая посчитала все 17 дней по ставке 12,5% кто прав?
Ставка берется "на дату получения дохода".
Best regards, Михаил
а доход возникает при возврате (частичном возврате) беспроцентной ссуды... ну или для упёртых налоговиков ещё и в конце года
Вообщем считать материальную выгоду я буду когда он вернет деньги по ставке на дату возврата -это вопрос.
В НК - не совсем так (ну или совсем не так).а доход возникает при возврате (частичном возврате) беспроцентной ссуды...
НК-223-3
...уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам...
Best regards, Михаил
да - это ответ.Вообщем считать материальную выгоду я буду когда он вернет деньги по ставке на дату возврата
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
3) уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам, приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды.
Хорошо, а если займ беспроцентный? тогда какая дата получения дохода?
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Инна О ввели в сомнения последним постомда - это ответ.У меня он беспроцентный и с юридической точки зрения проценты начисляются ( если под проценты) сразу на следующий день после выдачи займа, возврат займа может произойти когда угодно. следовательно сотрудник получает материальную выгоду каждый день неуплачивая процентов и по логике я должна ее считать ежемесячно. а если мы ему простим займ или он его невернет что делать? ( просто ради интереса ваше мнение)Хорошо, а если займ беспроцентный? тогда какая дата получения дохода?
да не в дате начисления процентов смысл, а в том, что датой получения дохода в виде экономии на процентах является дата уплаты процентов
НДФЛ с суммы прощенного... хотя тут очень интересный вопрос, касающийся того, что это был займ.. и будет ли еще база для НДФЛ с мат. выгоды...а если мы ему простим займ или он его невернет что делать?
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
нашла письмо:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 13 февраля 2008 г. N ШС-6-3/98@
О НАПРАВЛЕНИИ ПИСЬМА МИНФИНА РОССИИ
Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 04.02.2008 N 03-04-07-01/21 по вопросу налогообложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, израсходованными на приобретение жилья.
Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Н.ШУЛЬГИН
Приложение
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 февраля 2008 г. N 03-04-07-01/21
Министерство финансов Российской Федерации рассмотрело письмо Федеральной налоговой службы по вопросу налогообложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, израсходованными на приобретение жилья, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон) внесен ряд изменений в главу 23 Кодекса "Налог на доходы физических лиц", регулирующих порядок налогообложения доходов налогоплательщиков в виде материальной выгоды.
В частности, из перечня доходов в виде материальной выгоды (пункт 1 статьи 212 Кодекса) исключаются доходы в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в случае, если налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Одновременно Закон отменяет положения статьи 224 Кодекса, предусматривающие налогообложение доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование целевыми займами (кредитами), фактически израсходованными на новое строительство либо приобретение жилья, по ставке в размере 13 процентов.
Статьей 4 Закона предусмотрено его вступление в силу с 1 января 2008 года.
Таким образом, условием для освобождения от налогообложения доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование налогоплательщиками заемными (кредитными) средствами, полученных после 1 января 2008 года, является наличие у налогоплательщика права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Если налогоплательщик не имеет права на получение указанного имущественного налогового вычета, в том числе если такой вычет уже был ему предоставлен ранее в связи с приобретением иного объекта недвижимости, его доход, полученный в виде материальной выгоды, подлежит налогообложению по ставке 35 процентов.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 223 Кодекса дата фактического получения доходов при получении доходов в виде материальной выгоды определяется как день уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам.
В случае если организацией выдаются беспроцентные кредиты (займы), то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующие даты возврата заемных средств.
Согласно изменениям, внесенным Законом в подпункт 1 пункта 2 статьи 212 Кодекса, с 1 января 2008 года для целей расчета налоговой базы при получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами используется ставка рефинансирования Банка России, установленная на дату фактического получения дохода налогоплательщиком.
Таким образом, в отношении доходов в виде материальной выгоды за пользование беспроцентными кредитами (займами), полученных с 1 января 2008 года, для целей расчета налоговой базы будет применяться ставка рефинансирования, установленная Банком России на дату получения дохода налогоплательщиком, то есть на каждую дату возврата заемных средств.
С.Д.ШАТАЛОВ
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...48&postcount=4Хорошо, а если займ беспроцентный? тогда какая дата получения дохода?
Best regards, Михаил
Не буду я спорить с налоговиками сумма смешная, посчитаю, когда вернет. Всем спасибо за помощь.
Простите туплю .если я правильно поняла апрель разбивать не нужно считаю на 30,04,2009 по ставке рефин.12,5 ?
Аноним, вы кто?Простите туплю .если я правильно поняла апрель разбивать не нужно считаю на 30,04,2009 по ставке рефин.12,5 ?
О таком варианте вообще речи не ведется...
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Я со стороны , очень болит голова , а разобраться нужно срочно спасибо вроде поняла .Сообщение от Инна_О
Подскажите по моей ситуации:
1. беспроцентный займ выдан сотруднику в 2007 году. погошает- ежемесячно равными долями удерживаем из з-п. Ставку рефинансирования какую брать в 2007 и 2008 году? по каким правилам рассчитывать мат.выгоду - действовавшим на момент выдачи займа или с 01,01,08 по новым правилам?
2. беспроцентный займ выдан 15,10,08 на 12 месяцев. вопросы те же.
Уважаемые клерки, откликнитесь! Срочно надо.
приведите табличку дата - сумма, начиная с выдачи по всем возвратам
ставка на дату возврата.Считать по новым правилам.беспроцентный займ выдан 15,10,08 на 12 месяцев.В 2007 г. - ставка на дату получения. В 2008г. на дату возврата.беспроцентный займ выдан сотруднику в 2007 году. погошает- ежемесячно равными долями удерживаем из з-п. Ставку рефинансирования какую брать в 2007 и 2008 году?
1. выдано 07.12.07 - 50000. погашаем по 2500 в сроки
15.01.2008
13.02.2008
13.03.2008
16.04.2008
16.05.2008
17.06.2008
15.07.2008
15.08.2008
15.09.2008
16.10.2008
20.11.2008
17.12.2008
2. выдано 15.10.08 50000. погашаем по 5000
20.11.2008
17.12.2008
16.01.2009
17.02.2009
17.03.2009
17.04.2009
15.05.2009
19.06.2009 и дальше в день выдачи з-п.
1. выдано 07.12.07 - 30000. погашаем по 2500 в сроки
.сумма для расч.НБ ставка реф.на дату погаш.
15.01.2008 30000 10,00%
13.02.2008 27500 10,25
13.03.2008 25000 10,25
16.04.2008 22500 10,25
16.05.2008 20000 10,50
17.06.2008 17500 10,75
15.07.2008 15000 11,00
15.08.2008 12500 11,00
15.09.2008 10000 11,00
16.10.2008 7500 11,00
20.11.2008 5000 12,00
17.12.2008 2500 13,00
2. выдано 15.10.08 50000. погашаем по 5000
сумма для НБ ставка реф. на дату погаш.
20.11.2008 50000 12,00
17.12.2008 45000 13,00
16.01.2009 40000 13,00
17.02.2009 35000 13,00
17.03.2009 30000 13,00
17.04.2009 25000 13,00
15.05.2009 20000 12,00
19.06.2009 15000 11,50 и дальше в день выдачи з-п.
в 2008 году берем 3/4 от ставки, в 2009 2/3, умножаем на сумму долга=налоговая база, умножаем НБ на 35% = НДФЛ
Правильно я сделала?
и еще вопрос: в 2007 году 365 дней, в 2008 -366. для расчета налоговой базы с 7.12.07 по 15.01.08 надо (30000/365*25(дней использования займа в 2007г)+30000/366*14 (дней использования займа в 2008 г))*10%(ставка реф.на дату погашения)*3/4=материальная выгода
И также делать для переходящего займа в 2008-2009г, но при этом учитывать еще и изменение доли от ставки рефинансирования?
уи
Кошмар!!! Спасибо. А что делать, если то, что правильно надо было делать так, стало ясно вчера? а предыдущий бухгалтер считала все займы по фиксированной ставке рефинансирования, равной ставке на день выдачи займа?
да там копейки
думаете, налоговая не заметит?
Если и заметит, много штрафов все равно не возьмет.
на глазок получается недоудержание НДФЛ в 100 рублей за 2008 год...
штрафанут на 100*20% = 20 рублей...
если это "кошмар", то Вы ничего не видели в своей жизни...
ну, тогда ладно.
Помогите провести займ в 1С8 ЗиК
Док-м "Договор займа с сотрудником" , в нем указываю сумму займа , погашать с ( вот тут-то и возникает проблема ), сотрудник пользовался займом 71 день , а программа считает как за целый месяц !!! как быть ???
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием