Помогите, пожалуйста, разобраться каким числом и на какую сумму выставлять сч-ф на аванс?
5 марта от покупателей поступила предоплата в размере 138 000.
6 марта товар отгрузили на сумму 67 505.
10 марта снова отгрузили товар на сумму 69 322.
В итоге осталась переплата в размере 1 173.
Заранее спасибо!
выпишите на 1173 10 числа.
Счет-фактура на аванс должна быть выписана на дату поступления аванса на сумму аванса. В отгрузочных двух счетах-фактурах указывать дату: 5 марта и № п/п
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Как все-таки правильно?
Прав тот, кто Вам написал что надо выписать счет-фактуру 5 марта на сумму 138000руб.
Просто сомнения из-за того, что отгрузка товара произошла в течение пяти календарных дней с момента получения аванса.
Ну и что? Аванс то вы получили на 138000сомнения из-за того, что отгрузка товара произошла в течение пяти календарных дней с момента получения аванса.
Откуда такая информация? В НК указано - в течение пяти дней...Счет-фактура на аванс должна быть выписана на дату поступления аванса на сумму аванса.минфин в этом случае позволяет не выписывать с/ф на аванс если вся сумма в течение 5 дней закрыта отгрузкой...Аванс то вы получили на 138000
А в НК сможете найти этому подтверждение?минфин в этом случае позволяет не выписывать с/ф на аванс если вся сумма в течение 5 дней закрыта отгрузкой...
Январь, я про Минфин, вы - про НК РФ....если уж на то пошло, где в НК указывается, что в данном случае с/ф должна быть оформлена на 138000?
А зачем нам вообще Минфин, когда есть НК?я про Минфин, вы - про НК РФ....
Ну там по крайней мере сказано, что НДС с аванса надо начислить со 138 тыр.где в НК указывается, что в данном случае с/ф должна быть оформлена на 138000?
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Неудобно НДС без счетов-фактур начислять то
Так в НК РФ написано об обязанности выписать счет-фактуру в течении 5 дней, а Минфин разрешает не выписывать счет-фактуру на аванс, если отгрузка в течении 5 дней была.
нам, конечно, ни к чему... но налоговая его очень любит и уважает.А зачем нам вообще Минфин, когда есть НК?ну это смотря как читать, некоторые суды с*читают, что если аванс использован до окончания налогового периода она (налоговая база) в этом случае не возникает...Ну там по крайней мере сказано, что НДС с аванса надо начислить со 138 тыр.
Подскажите, как все-таки делать?
Самый нормативно правильный вариант - 138000. Хотя при желании и его можно поставить под сомнение
Как Вам я посоветовала. У меня авансовых поступлений очень много, практически - все. И проверок по НДС было уже несколько, именно по авансам. Так что, не сомневайтесь, послушайтесь доброго совета. И модератор подтвердил, а они разбираются, что к чему.Подскажите, как все-таки делать?
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Конечно, лучше выписывать по всем предоплатам счет-фактуры на аванс, тогда уж точно ни каких притензий не будет
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
