я так же, а выдаю под отчет операцией вручнуюСообщение от Лолга
я так же, а выдаю под отчет операцией вручную
Я это делаю бух. справкой ) Мне этот документ больше нравится
Господа, хорошие! Здесь уже прозвучал вопрос(но как то очень робко) а как с электронными билетами быть? Его ведь в руках никто не держал, кассир в глаза не видел. Как его на 50.3 принимать?
никак и не принимать
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Хорошо,не принимать, значит не принимать. Тогда как отражать в Дт 71? с Кт60? или в Дт затратных с Кт 60? а на какую дату? на дату рейса или на дату утверждения авансового отчета? А если командировка длительная и дата рейса и утверждения ао в разных периодах?
разговор не бухгалтеров, а детский сад какой-то, простите за резкость.
Что значит "безналом" заплатили? По договору с фирмой-авиаагентом? д60 к51
Он акт и с/ф выдал? д20, 23, 26, 44 к60 (вариант 1)
Хотите "повесить" на подотчетника? д71 к76 (вариант 2, но тогда и платёж в корреспонденции с 76, а не 60)
Подотчетник съездил и сдал авансовый? д20, 23, 26, 44 к71 (остальные расходы кроме оплаченных билетов в варианте 1, всю сумму по варианту 2)
для варианта 1 нет оснований
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Хм. я тоже всегда так делаю..так это правильно или нет?!?!?!
Это может быть правильным в зависимости от ситуации.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
обоснуйте.
если есть договор то куда 60 счет закрывать?
если производственная необходимость - счета затрат (вариант 1), прочее разное (проезд на канары) - на 91й.
Акт и с/ф на приобретенные у агента билеты?Он акт и с/ф выдал? д20, 23, 26, 44 к60 (вариант 1)
Ну да.
Например у нас договор с фирмой-агентом.
Кому надо - даём доверенность с указанием города, человек берёт билеты, едет.
Фирма выставляет нам акты, счета и ксерокопии билетов.
Подотчётник возвращается и сдаёт свои билеты, проверяем то сдал или не то.
всё.
Дальневосточнег, я с Вашим вариантом 2 вполне согласен
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Так вот этазапись в какой момент и на основании какого документа делается? Акт и с/ф?д20, 23, 26, 44 к60
Т.е. по акту списываем сразу на затраты, не дожидаясь отчета по поездке?
Я предпочитаю вариант:
Д60 К51
Д71 К60 по дате акта
Д44,20...К71 по дате АО
И правильно делаете.Я предпочитаю вариант:
Все операции отражаются в регистрах БУ в момент их совершения (с)
Если есть дОговор с агентом по продаже билетов, которому вы платите безналом за выданные сотруднику билеты, то в момент оплаты появляется дебиторка. Которую и закрываем в конце месяца (или как в договоре пропишете, например в 5 дней) на основании акта оказанных услуг и с/ф.
Исходя из этого и написал вариант проводок. Наверно, всё-таки вариант с прямым отнесением затрат следует прописать в УП.
И как отмечалось, Планом счетов не предусмотрена корреспонденция между 60 и 71 счетами.
Поэтому если хотите так, то пожалуйста, но через 76й.
Дальневосточнег, в момент оказания какой услуги?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
услуги по реализации билетов
А в каком именно месте не предусмотрена? В инструкции? Так это не догма.Планом счетов не предусмотрена корреспонденция между 60 и 71 счетами.
Пардон, а услуги перевозки кто оказал и когда? Что есть билет, Вы не думали? И что будет в случае возврата билета? Ведь по Вашему получается, что услуги уже оказаны. Непонятно кем, непонятно комуКоторую и закрываем в конце месяца (или как в договоре пропишете, например в 5 дней) на основании акта оказанных услуг и с/ф.
Так что у кого детский сад, еще надо посмотреть
Дальневосточнег, так мы тут столько спорим про комиссию агентства, оказывается, или про сами билеты всё таки?услуги по реализации билетов
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Интересная мысль. Минфиновские инструкции с каких пор не догма?
Как заключили договор так и отражайте. Я ж не заставляю никого.
Предложил вариант. Нравится - берите.
Если вы перечисляете агентству полную сумму (билеты+комиссии), то как вы эту задолженность закроете? По факту завершения полёта? А с какого ... собственно? Агент не несет ответственности за перевозчика.
Агент выставил первичку на сумму билетов (плюс минус комиссия, не в этом суть) - вот и оказанные услуги по продаже билетов.
Билеты получены? Получены. Вот и доверенность пришлеплена. Вот и баппки перечислены. Ну и почему бы и не закрыть как положено?
Andyko, до Вашего вопроса я комиссию и не имел в виду.
Дальневосточнег, агент не оказывает никакой услуги, кроме той, за которую он, агент, получает комиссию.
Сама услуга перевозки будет оказана только по факту полета. И учесть эту услугу можно только тогда, и не раньше.
В момент получения билетов учесть можно только комиссию агентства.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
С первоначальных. Даже по мнению того же Минфина.Интересная мысль. Минфиновские инструкции с каких пор не догма?
Best regards, Михаил
Софистика.
Агент оказывает ту услугу, которая прописана в договоре.
Агент продает билет за условные Х тысяч рублей, сверху вознаграждение (хотя обычно агенты получают комиссию не с покупателей, а с авиакомпаний, что б цены билетов не увеличивать, впрочем не для этой ветки), предположим, накручивает.
Билеты переданы? Деньги за них оплачены?
В чём у вас трудности?
Про корреспонденцию - сдаюсь
У меня их нет. А у Вас услуга еще не оказана, которую Вы собираетесь учесть в расходах.В чём у вас трудности?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Последний раз редактировалось Andyko; 11.09.2009 в 15:27.
Услуга-то не в перевозке, а в реализации билетов.
Короче каждый остаётся при своём мнении.
P.S.
Не хотите списывать сразу, есть ещё и 97й счет.
А если работник в командировке сдаст билетик и возьмет другой или вообще брать его не будет?! В подотчете билетика нет - деньги в карман
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
