Взаимозачет

[Аноним]

С 2007 года по двум разным договорам висела задолженность друг перед другом у двух контрагентов.
Сейчас хочу провести взаимозачет. (Опять же в связи с изменением зак-ва необходимость "обмена НДС" - отпала).

Бухгалтер контрагента настаивает, что подобные взаимозачеты можно проводить по новым правилам по сделкам 2009-го года. :-О, а иначе надо платить НДС???

Решила себя проверить - какая разница какого года сделка, ну висела и висела, может мы надеялись деньгами расплатиться, а тут решили взаимозачет провести.

Как правильно?

[Январь]

Бухгалтер контрагента настаивает, что подобные взаимозачеты можно проводить по новым правилам по сделкам 2009-го года

И она как бы права.
Но с другой стороны, нет никаких оснований снимать с вас вычет по НДС, если сделаете взаимозачет без перегона НДС

[Аноним]

И она как бы права.

Права в чем? Надо перегонять НДС или не надо? И еще вопрос: надо сдавать уточненки за тот период, когда образовалась задолженность?

[Январь]

Права в чем? Надо перегонять НДС или не надо?

В том, что НДС не надо гонять только по взаимозачетам по сделкам, которые случились с 2009 года

надо сдавать уточненки за тот период, когда образовалась задолженность?

А что вы хотите уточнить?

[Аноним]

Прочитала ФЗ 224-фз п.12 ст.9 :-((

Сделки проходили в разные отчетные периоды. Я правильно понимаю, что теперь надо с суммы взаимозачета выделить НДС и тогда, когда он брался к вычету, восстановить его, а взять сейчас. и соответственно с начисленным НДС.

[Январь]

правильно понимаю, что теперь надо с суммы взаимозачета выделить НДС и тогда, когда он брался к вычету, восстановить его

Нет и не было в НК таких оснований для "восстановления НДС"

[Аноним]

Не врубаюсь.
Д41 К60 - поступил товар
Д19 К60 - выд. НДС
Д68 К19 - НДС к вычету Повисла кредиторка

Д62 К90 - реализация
Д90 К41 - списаны товары
Д90 К68 - начислен НДС Повисла Дебиторка

Теперь Д60 - К62 взаимозачет

Где тут НДС? Как проводки дать по переводимому НДС туда-обратно?
(Кстати так и не могу понять а нафига его гонять туды-сюды???)

Бухгалтер контрагента настаивает, что надо править НДС в прошлых периодах, хотя оснований по-моему нет: сч-ф есть, товар оприходован, просто не оплачен...

[Январь]

Кстати так и не могу понять а нафига его гонять туды-сюды???)

Никто так и не понял, возможно, поэтому и отменили это с 2009 года

Бухгалтер контрагента настаивает, что надо править НДС в прошлых периодах

Ну и пусть правит у себя в учете, если хочет.
Право на вычет у вас было в прошлом году, вы им воспользовались.
Обязанности восстанавливать НДС из-за того, что случился взаимозачет в НК нет и не было.

[Сочи]

ШС-22-3/215@. Рекомендую. Много занимательной информации к размышлению

[Аноним]

Никто так и не понял, возможно, поэтому и отменили это с 2009 года

Ну и пусть правит у себя в учете, если хочет.
Право на вычет у вас было в прошлом году, вы им воспользовались.
Обязанности восстанавливать НДС из-за того, что случился взаимозачет в НК нет и не было.

Прочитав

ШС-22-3/215@. Рекомендую. Много занимательной информации к размышлению

"С учетом позиции Минфина России, изложенной в письме от 21.10.2008 N 03-07-15/156, в случае осуществления зачетов взаимных требований суммы налога, предъявленные налогоплательщику-покупателю при приобретении им товаров (работ, услуг), принятых на учет с 01.01.2008 по 31.12.2008, подлежат вычетам не ранее того налогового периода, в котором одновременно выполнены следующие условия: подписано соглашение (акт) о зачете взаимных требований, суммы налога перечислены этим покупателем продавцу на основании платежного поручения, при наличии у налогоплательщика-покупателя полученных от продавца счетов-фактур и первичных документов по принятым на учет товарам (работам, услугам).

В случае применения налоговых вычетов в налоговых периодах, предшествовавших налоговому периоду, в котором подписано соглашение (акт) о зачете взаимных требований,налогоплательщик-покупатель производит корректировку налоговых вычетов и представляет уточненную декларацию за соответствующий налоговый период."

Ничего не понимаю, ведь в 2008-м уже факт оплаты не был необходимым условием предоставления вычета...
И что у меня пени пойдут, после того, как я уточненку подам???? Блин, за что????
Счет-фактура был, товар оприходован, требования НК соблюдены и тут на тебе...

Чего теперь делать-то?
Деньги что ли придется туда-сюда гонять, якобы мы с ними расплатились, а они с нами...%-0

[Аноним]

Люди, подскажите выход. Сумма зачета приличная... Как лучше разрулить?

[Циник]

боитесь - гоняйте
не боитесь - не гоняйте

[Аноним]

боитесь - гоняйте
не боитесь - не гоняйте

Вопрос не в том кто чего боится, хотя, если подавать уточненку, то только пеней тыщ на 300 будет...
Видимо, придется гасить кредиторку и ждать получения дебиторки (контрагент проверенный :-) ...
Маразм, чистейшей воды - маразм...(это я про уточненки и взаимное перечисление НДС)