увольн глбух и вых пособие

[vika-s]

У нас уволилась глбух по соглашению, где прописано что ей выплачивается выходное пособие в размере 32000 руб, облагаентся ли какими-нибудь налогами эта выплата(ПФР, НС и ПЗ и НДФЛ)? - мы на УСН

[so-ali]

http://forum.klerk.ru/showthread.php...E0%EB%EE%E3%E8 тема поднималась воспользуйтесь поиском

[Генук]

если увольнение по соглашению сторон оформлено дополнением к трудовому договору и в нём прописано это пособие, то берётся на расходы УСН-15 и облагается всеми зарплатными налогами

[vika-s]

я так и думала. А что теперь мне делать, глбух выплатила полностью себе всю сумму без начисления НДФЛ, ну ПФР я доначислю, а вот как быть с НДФЛ, сумма получается приличная 4160 за ней долг?

[Генук]

проводите чётко как есть:
Дт 20 - Кт 70 32000
Дт 70 - Кт 68 4160
Дт 20 - Кт 69.ПФР 4480
Дт 20 - Кт 69.ФСС_НС

если она уже себе выдала:
Дт 70 - Кт 50 32000

то допишите перевод долга:
Дт 70 - Кт 73 -4160
----------------------
далее поговорите с ней:

1. либо она возвращает долг в кассу:
Дт 50 - Кт 73 4160

2. либо Вы пишете в ИФНС о невозможности удержания с неё НДФЛ:
Дт 68 - Кт 73 4160

а ИФНС пришлёт ей на дом требование об уплате задолженности по НДФЛ...

другими словами - она всё равно не получит лишние деньги и вернёт либо фирме, либо Родине

[vika-s]

спасибо, думаю придется писать, а как правильно письмо написать?

[Генук]

в свободной форме с приложением её 2-НДФЛ с отражённым долгом - но не позже месяца со дня увольнения

[vika-s]

а что будет, если позже месяца?

[Генук]

20% * 4160 = 832 штраф

[vika-s]

спасибо