Помогите плиз с проводками
Все привет!
Решаю контрольную работу, помогите, правильно ли я все разнесла по счетам? баланс итоговый пока не сходится(((((
Буду очень благодарна)))
Начислена арендная плата за аренду помещения цеха основного производства, НДС в т.ч. 11 800,00 25 60
Предъявлен счет на оплату организации за складское оборудование, требующее монтажа, НДС в т.ч. 23 600,00 07 60
Складское оборудование сдано в монтаж 23 600,00 08 07
Начислена заработная плата рабочим за установку оборудования в складское помещение цеха 5 000,00 08 70
Произведены отчисления ЕСН по общей ставке 26% и СН и НЗ (взносы по классу профессионального риска составили 1,5%) 1 375,00 08 69
Оплачен счет сторонней организации за складское оборудование 23 600,00 60 51
Складское оборудование введено в эксплуатацию 29 975,00 01 08
Поступила на расчетный счет организации сумма аванса от заказчика 140 000,00 51 62.1
С предприятием заключен договор займа под 15% годовых (начисление простых процентов) на срок три месяца для выплаты заработной платы работникам фабрики. Сумма займа перечислена на р/с фабрики. 50 000,00 51 66
Отражена стоимость приобретенной фурнитуры (600 шт.) согласно расчетным документам поставщика НДС в т.ч. 35 400,00 15 60
Оплачена стоимость приобретенной фурнитуры поставщику с р/с 35 400,00 60 51
Отражена стоимость услуг транспортной организации за доставку материалов НДС в т.ч. 2 000,00 15 60
Отражена стоимость приобретенной ткани (500 пог.м.) согласно расчетным документам поставщиков НДС в т.ч. 50 740,00 15 60
Произведена оплата с р/с услуг транспортной организации за доставку материалов 2 000,00 60 51
Произведена оплата с р/с стоимость приобретенной ткани 50 740,00 60 51
Фурнитура и ткань оприходованы в складские помещения мебельной фабрики по учетным ценам 70 800,00 10 15
Отражены отклонения от учетной цены 17 340,00 16 15
Отражена стоимость приобретенного пиломатериала (50 м2) согласно расчетным документам поставщика НДС в т.ч. 4 248,00 15 60
Произведена оплата с р/с за пиломатериал 4 248,00 60 51
Пиломатериал оприходован на склад по учетной цене 4 248,00 10 15
Отражены отклонения от учетной цены - 16 15
Отпущено и израсходовано на производство комплекта мягкой мебели: 100 ед фурнитуры 4 800,00 20 10
Отпущено и израсходовано на производство комплекта мягкой мебели:100 пог.м. ткани 8 400,00 20 10
Отпущено и израсходовано на производство комплекта мягкой мебели:15 м2 пиломатериала 1 274,40 20 10
Определены и списаны отклонения фактической себестоимости отпущенных производственных запасов 1 128,50 20 16
Начислена заработная плата работникам предприятия за отчетный период по сдельным расценкам рабочим, занятым в производстве по изготовлению мягкой мебели 30 000,00 20 70
Начислена заработная плата работникам предприятия за отчетный период по сдельным расценкам рабочим, занятым в производстве по изготовлению набора кухонной мебели 20 000,00 20 70
Начислена заработная плата работникам предприятия за отчетный период рабочим, обслуживающим оборудование 10 000,00 25 70
Начислена заработная плата работникам предприятия за отчетный период управленческому персоналу 15 000,00 26 70
Произведены удержания из заработной платы НДФЛ 7 800,00 70 68
Произведены удержания из заработной платы по исполнительным документам 1 200,00 70 76
Произведены удержания из заработной платы пособие по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя 280,00 26 70
Произведены удержания из заработной платы пособие по временной нетрудоспособности за счет средств фонда социального страхования 1 120,00 69 70
Начислен ЕСН (26%) и СН и НЗ (1,5%) рабочим основного производства 13 750,00 20 69
Начислен ЕСН (26%) и СН и НЗ (1,5%) рабочим, обслуживающим производство 2 750,00 25 69
Начислен ЕСН (26%) и СН и НЗ (1,5%) управленческому персоналу 4 125,00 26 69
Начислен резерв на предстоящую оплату отпусков рабочим основного производства 2 500,00 20 96
Начислен резерв на предстоящую оплату отпусков рабочим, обслуживающим производство 500,00 25 96
Начислен резерв на предстоящую оплату отпусков управленческому персоналу 750,00 26 96
Отражена стоимость услуг, использованные на освещение цеха (электроэнергия) 7 080,00 25 60
Отражена стоимость услуг, использованные на освещение административных помещений 5 015,00 26 60
Отражена стоимость услуг, использованные на расходы по рекламе 5 133,00 44 60
Отражена стоимость услуг, использованные на производство комплекта мягкой мебели 2 006,00 20 60
Отражена стоимость услуг, использованные на производство кухонной мебели 1 003,00 20 60
Произведена оплата с р/с за услуги по электроснабжению 12 095,00 60 51
Отражена стоимость охранного предприятия за охрану помещений фабрики (НДС в т.ч.) 2 006,00 26 60
Произведена оплата с р/с охранному предприятию за охрану помещений 2 006,00 60 51
Начислена амортизация по производственному оборудованию 6 576,93 25 02
Начислена амортизация по компьютерам и офисной мебели 2 638,89 26 02
Начислена амортизация по нематериальным активам 83,33 26 05
Поступили в кассу с р/с предприятия денежные средства на хозяйственные расходы 2 000,00 50 51
Выданы денежные средства из кассы в подотчет менеджеру Смирнову на приобретение канцелярских товаров 1 500,00 71 50
Утвержден авансовый отчет подотчетного лица, к которому приложены товарные чеки, с чеками ККМ на приобретение канцтоваров 1 200,00 26 71
Списываются в конце месяца пропорционально выбранной базе распределения общепроизводственные расходы 38 706,93 20 25
Списываются в конце месяца пропорционально выбранной базе распределения общехозяйственные расходы 31 098,22 20 26
Выпущена из производства и оприходована в конце месяца на склад готовая продукция по плановой себестоимости по комплекту мягкой мебели 95 000,00 43 40
Выпущена из производства и оприходована в конце месяца на склад готовая продукция по плановой себестоимости по набору кухонной мебели 45 000,00 43 40
Определена и списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий по виду А 99 540,81 40 20
Определена и списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий по виду В 48 126,24 40 20
Отражена выручка от реализации ГП на сумму, включая НДС, по комплекту мягкой мебели 118 000,00 62 90.1
Отражена выручка от реализации ГП на сумму, включая НДС, по набору кухонной мебели 59 000,00 62 90.1
Начислен НДС по проданной продукции 26 580,07 90.3 68
Плановая себестоимость реализованной продукции комплектов мягкой мебели составила 76 000,00 90.2 43
Плановая себестоимость реализованной продукции наборв кухонной мебели составила 40 500,00 90.2 43
Списаны отклонения фактической себестоимости готовой продукции по комплектам мягкой мебели от плановой оценки 4 540,81 90.2 40
Списаны отклонения фактической себестоимости готовой продукции по наборам кухонной мебели от плановой оценки 3 126,24 90.2 40
Списаны расходы на продажу готовой продукции 5 133,00 90.4 44
Реализован компьютер на сумму, включая НДС 30 000,00 62 91.1
Отражена сумма НДС от продажной стоимости компьютера 4 576,21 91.2 68
Списана остаточная стоимость проданного объекта ОС 24 305,56 91.2 01
Определен финансовый результат от продажи компьютера -16 173,43 91.9 99
На расчетный счет поступила оплата за компьютер. Расчеты произведены в полном объеме. 30 000,00 51 62
Произведен зачет суммы аванса, полученный от покупателя в качестве предоплаты за реализованную продукцию 140 000,00 62.1 62.2
На рачетный счет организации поступили денежные средства от покупателей в счет окончательного расчета за продукцию 37 000,00 51 62
Определен финансовый результат от реализации продукции 21 119,88 90.9 99
Произведены начисления, и оплата процентов за полученный заем на месяц 17 291,67 91.2 66
Начислен налог на прибыль организации по ставке 24% - 99 68
Ответить с цитированием
Сообщение от Аноним
