что-то загрузилась я... нужен свежий взгляд
мы арендуем муниципальную собственность. соответственно, являемся налоговыми агентами по НДС. в мае с.г. нам пересчитали арендную плату с начала года в сторону уменьшения. уведомление (расчет) суммы арендной платы датировано маем.
в мае корректируем сумму аренды и НДС, подлежащего перечислению нал.агентом, за период с января по апрель. при этом возникают вопросы:
1. нужно ли сдавать уточненки по НП и НДС за 1кв.2009г. в связи с уменьшением расходов и налог.вычетов? я все-таки склоняюсь что нет, т.к. есть расчет датированный маем.
2. по "агентскому" НДС возникает переплата. можно ли ее зачесть в счет платежей по обычному НДС? нужно ли для этого писать заяву в ИФНС или же они сами "поймут" (как это происходит с обычными переплатами)
с одной стороны, хорошо бы... с другой, если мы зачтем эту переплату, нужно будет платить "агентский" НДС по текущим месяцам, в то время как арендную плату мы заплатили на много лет вперед.
