Здравствуйте! Подскажите, плиз, как быть. Из налоговой пришло письмо дать объяснения по следующему поводу: сумма амортизации в декларации по налогу на прибыль не совпадает с суммой начисл. амортизации в деклар. по налогу на имущество на стоимость введеного в году нового оборудования. Разница как раз таки на стоимость этого оборудования. Может ли такое быть и где почитать об этом. Спасибо зараннее!
ОксанаР, начнем с того, что в декларации по имуществу отражаются данные по балансовой стоимости ОС, а в декларации по прибыли -амортизация по правилам гл.25 НК.
В принципе, ничего нет страшного в том, что амортизация в декл. по прибыли и имущесвту не совпадает. Амортизация в БУ и НУ может не совпадать (старые ОС или модернизация, например). Только не ясно, почему амортизация не совпадает на стоимость ОС... Если вы вводили в экспл. ОС стоимостью менее 20000 руб., расходы спис. на материальные, к амортиз. отношения не имеют. Если дороже - амортиз. может отличаться, но это будет именно амортизация, а не стоимость... Проверьте операции по приобрет. ОС. Или поподробнее распишите.
Стоимость на 01.01 равна 542602 на 31.12 282364. Инспектор при проверке начисленной амортизации нашел разницу в сумме 260238. В декл. по прибыли сумма амортизации равна 291889. В марте был введен в эксплуатацию комп. стоимостью 31651. Это и есть разница (расхождение) в прибыли и по имуществу. Как правильно дать ответ инспектору?
Коллеги, помогите! К пятнице надо дать ответ! ПЛИЗ!!!!!
Так вы сначала проверьте, правильно ли вы амортизауию начислили. Может, в декле по прибыли ошибка? Почему туда попала ст-ть вашего компа не понятно. Сами-то искали, почему разница? Откуда цифры брали для прибыли? Если просто ошибка - так и напишите - техническая ошибка. Или быстренько корректировку сдайте. А, вообще, если вы сами не поняли откуда цифры, нам-то как понять...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием