отдых за счет фирмы

[бухгалтер РА]

Здравствуйте, уважаемые коллеги!

Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в следующей ситуации:

Наша фирма отгрузила клиенту товар. Это товар клиент оплатил не полностью и остался должен. В данный момент в связи с кризисом, у клиента нет денег для уплаты долга (клиент - отель в пригороде). Клиент предлагает в счет отгруженных товаров отдых для директора нашей фирмы.

Притом, клиент предлагает три варианта оформления:
1) как оказание услуг по проведению рекламной акции для нас (аренда помещения, мебели , предоставление костюмов, питания и т.п.)
2) как оказание услуг по проведению семинара (предоставление помещения, питания и т.п.)
3) как путевку на имя директора

Какой вариант не посмотрю- все плохо. В первом варианте ,у нас не получается доказать, что рекламная акция проводится для неопределенного круга лиц (т.к. логичнее, что в загородный отель приглашаются лишь определенные люди)и эти расходы нельзя принять для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль. Если оформить как проведение презентации - тогда идут ограничения по представительским расходам (смешная сумма получается по сравнению с затратами) и обязанность оформления кучи документов. Проведение семинара (безвозмездного) - будет попадать под налогообложение НДС.
А путевка для директора - под налогообложение НДФЛ .

Также не понятны вопросы с принятием НДС к вычету. (если НДС будет отражен в первичных документах).

Я все же склоняюсь к оформлению отдыха для директора, но тогда у меня возникают вопросы:
1) директор поедет отдыхать в загородный отель (лечения там нет) - значит путевка туристическая - а значит со всей стоимости путевки удерживается НДФЛ?
2) можно ли принять НДС к вычету (если таковой будет в первичке от отеля)?
3) Не придется ли платить НДС (как с безвозмездной передачи путевки сотруднику)?

4) В налоговом учете эти расходы не будут приниматься в целях расчета налога на прибыль, а в бухгалтерском - куда их отнести ? к прочим расходам? к затратам на оплату труда?

Возможно, кто-то увидит иной выход из ситуации ,который не вижу я.

Заранее благодарю всех ответивших за внимание и помощь.

С Уважением , Надежда.

[degna]

а оформить командировку?

[Шерби]

2) можно ли принять НДС к вычету (если таковой будет в первичке от отеля)?
3) Не придется ли платить НДС (как с безвозмездной передачи путевки сотруднику)?

2. НДС к вычету не примите, т.к. скорей всего затраты будут отнесены за счет прибыли (и НДС тоже)
3. Придется

[Циник]

3. Придется

почему?

[Аноним]

а оформить командировку?

Дело в том, что клиент должен оказать нам услуги на ту сумму, которую он нам должен... Не понимаю, как можно оформить командировку - разве она имеет отношение к взаимозачету с клиентом?

[Анжелика Ник]

купите путевку по взаимозачету, продайте директору, тогда НДФЛ точно не будет

[Аноним]

купите путевку по взаимозачету, продайте директору, тогда НДФЛ точно не будет

Тогда по идее директор должен будет внести деньги в кассу? или на р/с. Разумеется ни того , ни другого он делать не станет. А если просто написать, что он якобы внес деньги в кассу - то куда потом эти деньги девать?

[jul-2000]

Тогда по идее директор должен будет внести деньги в кассу? или на р/с.

А директор - собственник фирмы?
Путевку и подарить можно.

[Анжелика Ник]

если подарить ,то НДФЛ будет, а они хотят съэкономить

[jul-2000]

если подарить ,то НДФЛ будет, а они хотят съэкономить

Невозможно и на елку влезть и ничего не ободрать при этом.

[Шмымзик]

Невозможно и на елку влезть и ничего не ободрать при этом.

бухгалтер РА, итак, вас устраивает путевка директору вместо денег.
Представьте себе следующее:
должник вам все-таки платит деньги, а вы на сумму полученных денег уже сами покупаете путевку директору. Либо выплачиваете ему - з/п, премию, что угодно - опять же с удержанием НДФЛ а он на эти деньги сам покупает себе путевку. Все вроде нормально и не вызывает вопросов. Учетных в том числе.

Ну так вот... путевка вместо денег - это практически то же самое, но без промежуточного этапа.

Вы и зарплату тоже платите из выручки. Но почему-то необходимость удерживать НДФЛ при выплате сотрудникам денег, полученных предварительно от покупателей в виде выручки, вас не смущает )))

А если просто написать, что он якобы внес деньги в кассу - то куда потом эти деньги девать?

эмммм... выдать под отчет на покупку ТМЦ ))) И собирать чеки из магазинов.

[degna]

как можно оформить командировку

отель оказывает услуги по проживанию с питанием, дает вам документы а потом взаимозачет