Претензии налоговой по оплате НДС от аренды муниципального имущества.

[Айрин200]

Добрый вечер, коллеги. Мы упрощенцы 6% от дохода. Оплачиваем ежеквартально аренду муниципального имущества, и следующей же платежкой перечисляем НДС в бюджет.
В 4-м квартале 2007 года мы задержали платежи по аренде и сооьветственно НДС, и оплатили его в 1-м квартале 2008 года. За 1-й квартал оплатили вовремя, т.е. тоже в 1-м квартале 2008г.
Таким образом декларация НДС за 4 квартал 2007 года была с нулями , а в декларации за 1-й квартал, указана удвоенная сумма.
За второй и третий кварталы 2008 года оплачивали как положено во 2-м и 3-м кварталах. В декларациях указаны суммы платежа за каждый квартал.
А вот в 4-м квартале 2008 года департамент попросил оплатить еще и за 1-й квартал 2009 года, и далее оплачивать авансами.
Таким образом в 2008 году у нас было шесть платежей НДС вместо четырех. Из налоговой пришло уведомление о недоимке НДС за 2-й и 3-й кварталы 2008 года. Ездила к ним, объясняла что в 1-м и 4-м кварталах были платежи за два периода, отдала письмо с объяснением. И вот пришло письмо из налоговой о блокировке расчетного счета за неуплату НДС!
Может НЕ нужно было в декларациях за 1-й и 4- кв. указывать два платежа, а ставить одну сумму за период? Но ведь платили-то два раза!
В чем моя ошибка? Объясните пожалуйста.

[hiker]

Да нет тут ошибки - налоговая база по НДС определяется в том месяце, когда арендная плата перечисляется арендодателю. Не совсем понятно, что вы объясняли в налоговой? Есть декларация, есть соответствующий платеж?!

[Айрин200]

Я объяснила, что
в 1-м кв. 2008 года мы оплачивали аренду и НДС за 4-й кв.2007 (п/п №..., дата, сумма аренды и п/п №..., дата, сумма НДС) и 1-й кв. 2008 года.(п/п №..., дата, сумма аренды и п/п №..., дата, сумма НДС),
а в 4-м кв. 2008 года оплачивали: 4-й кв. 2008 года(п/п №..., дата, сумма аренды и п/п №..., дата, сумма НДС) и 1-й кв. 2009г(п/п №..., дата, сумма аренды и п/п №..., дата, сумма НДС).
В налоговой почему-то посчитали, что во 2-м и 3-м кварталах мы недоплаптили налог.
В декларациях указаны те суммы, которые оплачены в декларируемом квартале.

[efreytor]

Идите к начальнику ИФНС...

[Айрин200]

Спасибо. Я уж решила, что ошиблась сама. В налоговой инспектор сказал, что в декларации должна быть указана сумма, которую мы ДОЛЖНЫ были платить в данном квартале! Меня это смутило, и я пошла рыться в законодательстве, такого не нашла - обратилась сюда.