НДС раздельный учет

[Аноним]

Помогите разобраться, пожалуйста.
Устроилась на работу, две фирмы, в обоих раздельный учет ОСНО и ЕНВД, которые работают с 01.01.2009г.
Когда стала разбираться в проводках и декларациях по НДС, волосы стали дыбом.
По проводкам в ОСНО (оптовая торговля) всё понятно, а по проводкам ЕНВД (розница) какая то чехарда….
ПРЕДПРИЯТИЕ №1
Продажа в розницу
Д 62(розн) – К 90.1(розн) – реализация в розницу
Д 90.2(розн) – К 41(розн) – списание себестоимости
Д 41(розн) – К 41(опт) – перемещение товара

Декларация по НДС
Посчитана пропорция, найден %ОСНО и %ЕНВД от общей выручки за квартал.
Книга покупок сформирована на весь приход, в книге продаж есть строка ВОССТАНОВЛЕН НДС ДОЛЯ ЕНВД и эта сумма отражена в строке 190 декларации по НДС проводка в БУ Д 90(расход ЕНВД) – К68, эта сумма посчитана расчетным путем Д 19 * %ЕВНД.
Непонятна проводка Д 99 – К 90(расход ЕНВД) и на эту сумму идет расхождение между формой 1 и формой 2, может сч. 90(расход ЕНВД как то по другому надо закрывать?

[Циник]

волосы стали дыбом

от чего, собственно? всё вполне логично

[Аноним]

от чего, собственно? всё вполне логично

Хорошо, я немного согласна, что логично, просто странно, как закрывается сч. 90(расход ЕНВД), сразу на сч. 99 и поэтому эта сумма не попадает в форму 2!!! Может это сч. 90(расход ЕНВД) лучше закрыть на сч 90(где аккумулируются все расходы) и тогда эта сумма попадет в форму 2, как расходы и тогда форма 1 и форма 2 будут красивыми...

[Циник]

я немного согласна

это как, собсно?

просто странно, как закрывается сч. 90(расход ЕНВД), сразу на сч. 99

а как должен?

и поэтому эта сумма не попадает в форму 2

это в смысле когда кнопочку жмёшь, а результат не получаешь, что ли?

Может это сч. 90(расход ЕНВД) лучше закрыть на сч 90(где аккумулируются все расходы) и тогда эта сумма попадет в форму 2, как расходы и тогда форма 1 и форма 2 будут красивыми

ну дык это всё от енвд или не енвд не зависит

[shrilanka]

Аноним, в 1С по сч.90 давно предусмотрены субсчета по ЕНВД. как у вас по субсчетам

Д 99 – К 90(расход ЕНВД)

отражено?

[Аноним]

это в смысле когда кнопочку жмёшь, а результат не получаешь, что ли?

ну дык это всё от енвд или не енвд не зависит

нет, это когда в ручную отчетность заполняется, при заполнении баланса, сумма от проводки Д 99 / К 90(расход ЕНВД) видна по стр. 470 баланса с минусом, т.к убыток. А в форму № 2 эту сумму некуда сунуть... и поэтому стр. 190 формы № 2 не равна стр. 470 формы № 1

[Аноним]

Аноним, в 1С по сч.90 давно предусмотрены субсчета по ЕНВД. как у вас по субсчетам отражено?

у нас свои субсчета поэтому я и не указываю в посте субсчета

[Циник]

А в форму № 2 эту сумму некуда сунуть

почему некуда?

[shrilanka]

Д 99 / К 90

от ЕНВД убыток?

[Аноним]

почему некуда?

откройте секрет, научите пожалуйста...
в какую строку по форме № 2 можно эту сумму вставить....

[Аноним]

от ЕНВД убыток?

да, убыток

[Циник]

секрет простой:
отчетность составляется по всей деятельности, а не только по той, которая не енвд.

[shrilanka]

да, убыток

странно для меня такое, ну да вам виднее.
про ф.2 так и не поняла, фин.результат по енвд в ней не показываете?

[Аноним]

секрет простой:
отчетность составляется по всей деятельности, а не только по той, которая не енвд.

так я знаю, что форма № 1 и форма № 2 состаляется на ОСНО+ЕНВД (общая).
баланс заполняется по оборотке, соответственно там отражается по стр. 470 сч.99 на который закрывается сч. 90(расход ЕНВД),
а при заполнении формы № 2
стр. 010 = сч. 90.1-90.3
стр. 020 = сч. 90.2
стр. 030 = сч. 44
стр. 100 = сч. 91
в итоге стр. 190 не содержит сумму восстановленного НДС
ВОТ ГДЕ МНЕ ТУТ УКАЗАТЬ СУММУ ВОССТАНОВЛЕННОГО НДС???

[Аноним]

странно для меня такое, ну да вам виднее.
про ф.2 так и не поняла, фин.результат по енвд в ней не показываете?

где мне его в ней указать, в том то и проблема, что не указываю и не знаю где???? помогите пожалуйста....

[shrilanka]

ВОТ ГДЕ МНЕ ТУТ УКАЗАТЬ СУММУ ВОССТАНОВЛЕННОГО НДС???

тут

стр. 020 = сч. 90.2

с аналитикой ЕНВД

[Циник]

видимо, в зависимости от того, к чему тот ндс относился

[shrilanka]

а выручку ЕНВД в стр. 010.
соотв-но в стр. 050 у вас прибыль общая (и ОСНО и ЕНВД)
отд. строкой сам налог ЕНВД (я например показывала в свободной строке 180)

[Аноним]

с аналитикой ЕНВД

а при чем тут сч. 90.2, у меня сумма восстановленого НДС проходит по сч. 90.5 расходы ЕНВД

[Аноним]

а выручку ЕНВД в стр. 010.
соотв-но в стр. 050 у вас прибыль общая (и ОСНО и ЕНВД)
отд. строкой сам налог ЕНВД (я например показывала в свободной строке 180)

т.е. Вы в пустой строке указываете НАЧИСЛЕННЫЙ налог на ЕНВД? ой... а я этого не далала....

[shrilanka]

я не знаю какие у ВАс с/счета
90.2 в общем случае "себестоимость" поэтому так и написала. , т.е. восстановленный НДС -в себестоиомсть ЕНВД.

[shrilanka]

т.е. Вы в пустой строке указываете НАЧИСЛЕННЫЙ налог на ЕНВД? ой... а я этого не далала....

а как вы выходили на чистую прибыль?

[Аноним]

видимо, в зависимости от того, к чему тот ндс относился

в смысле к чему относится....это расход по ЕНВД....у нас сч. 90.5 Расход ЕНВД.... может его указать в стр. 060 прочие доходы и расходы?????

[Циник]

фирмы работают с 01.01.2009г

кто там куда выходил...

в смысле к чему относится

в прямом: к себестоимости, коммерческим, прочим и т д

[shrilanka]

кто там куда выходил...в прямом: к себестоимости, коммерческим, прочим и т д

ну 1й квартал то сдавали.

[Аноним]

я не знаю какие у ВАс с/счета
90.2 в общем случае "себестоимость" поэтому так и написала. , т.е. восстановленный НДС -в себестоиомсть ЕНВД.

восстановленный НДС у меня идет не на себестоимость (сч. 90.2) а на расход по ЕНВД (сч.90.свой субсчет) проводка восстановлен НДС доля ЕНВД с книге продаж... Д 90 (расход ЕНВД) / К 68..... поэтому строка 020 формы № 2 не пойдет.....

[shrilanka]

может его указать в стр. 060 прочие доходы и расходы?????

в стр. 060 у меня "Проценты к получению"

[shrilanka]

Аноним, да назовите хоть горшком! чем расходы от с/ст отличаются??

[shrilanka]

Программа у вас какая? Если вы в 1С сами добавили субсчета на сч.90, то их и в формы отчетности прописать надо. иначе автоматом ничего не получите.

[Аноним]

кто там куда выходил...в прямом: к себестоимости, коммерческим, прочим и т д

наверно все таки к коммерческим расходам т.к по сч. 90 (расход ЕНВД), тогда в какой строке формы № 2 указать эту сумму?