Доход меньше вычета

[Xina]

Такая ситуация. Есть договор подряда с физическим лицом, предусматривающий предоплату. Сумма договора 95000. Из них в апреле выплачено в качестве аванса 77100 с удержание НДФЛ 10023. Т.е. в карточку 1-НДФЛ попадает доход 77100. Далее, в мае окончательный расчет (17900). Теперь самое интересное: по заявлению предоставляется профессиональный налоговый вычет в сумме 39000 (оплата проезда, все доки есть). Т.о. в мае в 1-НДФЛ попадает доход 17900 и вычет 39000, т.е. н/о база с минусом. Соответсвенно НДФЛ с минусом (излишне удержанный НДФЛ). С НДфЛ в карточке разобралась, сделала возврат, т.к. физику выплачено было как положено. А как быть с минусовым доходом не знаю. Ведь по идее вычет не может превышать сумму дохода, а в карточке не видно что доход в апреле и мае - это один и тот же договор. Помогите пожалуйста

[YUM]

Такая ситуация. Есть договор подряда с физическим лицом, предусматривающий предоплату. Сумма договора 95000. Из них в апреле выплачено в качестве аванса 77100 с удержание НДФЛ 10023. Т.е. в карточку 1-НДФЛ попадает доход 77100. Далее, в мае окончательный расчет (17900). Теперь самое интересное: по заявлению предоставляется профессиональный налоговый вычет в сумме 39000 (оплата проезда, все доки есть). Т.о. в мае в 1-НДФЛ попадает доход 17900 и вычет 39000, т.е. н/о база с минусом. Соответсвенно НДФЛ с минусом (излишне удержанный НДФЛ). С НДфЛ в карточке разобралась, сделала возврат, т.к. физику выплачено было как положено. А как быть с минусовым доходом не знаю. Ведь по идее вычет не может превышать сумму дохода, а в карточке не видно что доход в апреле и мае - это один и тот же договор. Помогите пожалуйста

а сторнировать налог апреля не получается? Или Вы всю сумму вычета по договору учли только в мае?

[Генук]

поставьте период действия профессионального вычета не май, а апрель-май

[GSokolov]

НДФЛ считается нарастающим итогом. В мае: налогооблагаемая сумма 95000-39000=56000. НДФЛ 7280, с учетом удержанного ранее -2743. Это сумма НДФЛ к возврату. Однако где тут минусовой доход? Профвычет применяется ко всей сумме дохода по договору, а не только к остатку невыплаченной суммы.

[Xina]

Профвычет применяется ко всей сумме дохода по договору, а не только к остатку невыплаченной суммы.

Совершенно верно. Только карточке НДФЛ этого не видно.там есть апрель - доход 77100 и май доход 17900 за минусом вычета в 39000. В апреле предоставить вычет не могу, т.к. сумму его узнаю только после завершения работ. Если только задним чилом проставить. Попробую предоставить вычет не в мае, а в апреле.

сторнировать налог апреля

В ЗИК 7.7? а так можно? хотя собственно с самим-то налогом проблем нет, минусовый доход меня смущает больше

[Генук]

второй раз: не будет красного дохода в 1-НДФЛ... для НУ вычет ляжет в апрель

в ЗиКе войдите в 1-НДФЛ и пробейте в апреле 39000 по коду 403(?)
умная программа в мае рассчитает как надо

[GSokolov]

Минусовая за май месяц будет только сумма облагаемого дохода, которая в 2-НДФЛ не показывается, по году же сумма облагаемого дохода положительна. За отчетность можете быть спокойны.

[Генук]

???
во-первых, месяца в 2-НДФЛ показываются
во-вторых, не будет красного мая, т.к. в НУ вычет ляжет в апреле

красным же пройдёт НДФЛ за май только в проводковом БУ:
Дт 76 - Кт 68 красным

[GSokolov]

во-первых, месяца в 2-НДФЛ показываются
красным

А я и не писал, что не показываются месяца, я написал, что не показывается по месяцам облагаемый доход, там показывается вся сумма дохода до применения вычетов.

в НУ вычет ляжет в апреле

Я думаю, все-таки в мае, т.к. в апреле был только аванс (выплата без начисления).

[Генук]

доход для НДФЛ при ДГПХ возникает при выплате... т.е. и при авансе по договору