 |
Подскажите, пожалуйста! В 2006 году делали проектные работы, но от заказчика в акте подписалось неуполномоченное лицо, мы у себя провели эту реализацию. Потом в суде в ноябре 2008 г. выяснилось, что акт подписан не тем человеком и проектные работы фактически не приняты. А у меня долг висит по ним. Что теперь делать? Делать исправительные проводки текущей датой и сдавать уточненку за 2006 год? Не хочу, т.к. выплывет большой убыток, ну а дальше - сами знаете- проверки, объяснительные и т.д.
если вопрос о том, чтобы не подавать уточненки - в данном случае это ваше право, можете не подавать.
А в бухучете исправления проводятся в момент выявления ошибки.
Т.е. я на 91 эту сумму отражаю на основании решения суда и для Н/О не беру в расход? А если просто оставить эту сумму до окончания срока давности (решение суда подальше спрятать), а потом списать как за истечением срока давности?Сообщение от FM
хотя немного информация неточная - был долг за ними на 392,956.00
затем злополучный акт от 05.02.05, на сумму 1,107,044.00,
Потом, через год 03.03.06 поступила оплата на 500 000. В результате повис долг в 1 мульон руп.
В общем, если этот акт не учитывать, то мы им должны 107 044 руб.(хотя не требуют этот долг).
решать вам. Не факт, что это не всплывет в самый неподходящий момент.А если просто оставить эту сумму до окончания срока давности (решение суда подальше спрятать), а потом списать как за истечением срока давности?да.Т.е. я на 91 эту сумму отражаю на основании решения суда и для Н/О не беру в расход?
ВсеТ.е. я на 91 эту сумму отражаю на основании решения суда и для Н/О не беру в расход? А если просто оставить эту сумму до окончания срока давности (решение суда подальше спрятать), а потом списать как за истечением срока давности?
же второй вариант, ИМХО, предпочтительнее.
Иначе, полезет НДС, прибыль и налоговая проверка.
НО! Имейте в виду, что есть 2 позиции, в каком периоде учесть безнадежную деб. задолж-ть:
===
В каком периоде учитывается безнадежная дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности (п. 1 ст. 272 НК РФ)?
Налоговый кодекс РФ (п. 2 ст. 266) говорит, что безнадежными долгами признаются долги, по которым истек установленный срок исковой давности. Согласно п. 1 ст. 272 НК РФ расходы признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся.
По данному вопросу есть две точки зрения.
Согласно официальной позиции дебиторская задолженность включается во внереализационные расходы в том месяце, в котором истек срок исковой давности. Есть судебные решения, подтверждающие данный подход.
В то же время есть примеры противоположных судебных решений, в которых указано, что налогоплательщик не обязан списывать дебиторскую задолженность в момент истечения трехгодичного срока исковой давности. Данная позиция подтверждается также работами авторов.
Позиция 2. Безнадежная задолженность учитывается в любом периоде после истечения срока исковой давности
Постановление ФАС Поволжского округа от 29.01.2009 по делу N А65-4857/2008
Суд указал, что пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ не исключают возможности признания задолженности безнадежной в последующих налоговых периодах, когда налогоплательщик убедится, что долг безнадежен (например, ввиду отказа должника от уплаты долга, принятия судом реше
в этом случае срок исковой давности закончился 04.03.09(последняя оплата)? или 05.02.08(дата акта)?
В продолжение темы. А госпошлина по проигранным делам и пени за пользование чужими ден. средствами можно для Налога на прибыль учесть?
можно.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием