НДС и импорт

[TanyaP]

Добрый вечер!

Подскажите, пожалуйста, уважаемые форумчане.

Наша фирма заключила контракт с компанией зарубежной. Паспорт-сделки, отгрузка все оформили. Провела я все в 1с 7.7.. Проводки такие
76.5/51 - таможня - выписка - пошлина+НДС+сбор уплачен
41.4/60.11. - поставщик - поступление товара
41.4/76.5 - таможня - услуги сторонней организации - пошлина
41.4/76.5 - таможня - услуги стор.организ. - сбор
19.4/76.5 - таможня - с/ф получ. - выделен НДС по товару
19.4/76,5 - таможня - - выделен НДС по пошлине
19.4/76,5 - таможня - - выделен НДС по транспорту
68.2/19.4 - таможня - запись книги покупок - НДС принят к зачету.

Вопрос: я не поняла только как мне отразить и каким документом НДС, уплаченный при ввозе товаров (проводка должна быть, как я понимаю 19.3/68.2) и уплаченный НДС при ввозе товаров в РФ. Может я не правильно изначально по выписке отнесла сумму НДС, которая указана в ГТД на 76.5. - таможня, а надо было 68,2/51??? Очень нужен совет, перерыла все, что можно, попробовала уже по-разному, но все равно сумма НДС у меня получается к уплате, хотя я так думаю и логически сумма НДС должна быть к возмещению. Или же я не права???

[Тоня]

19.4/76,5 - таможня - - выделен НДС по пошлине

Откуда в пошлине НДС? И в транспорте заодно.
Проводки правильные. Почему НДС к уплате? 19/4 76/5 предъявлен, 68/2 19/4 к вычету, ГТД в книгу покупок.

[Аноним]

Ошиблась, 19.4/76.5 таможня-НДС сверху с пошлины и с траспорта


Проводки такие же, как Вы пишете Тоня, но все равно к уплате получается... У меня, кажись, какой-то одной операции нет... Думаю, что 19/68, но вот каким документом проводить, не могу понять...

[TanyaP]

Что-то мой ответ получился как от Анонима...

[TanyaP]

Тоня, а уплату НДС правильно отразить как? Я заплатила таможне. Проводки сделала
76.5/51 - таможня (в сумме и НДС, и пошлина, и сбор)
Потом при получении ГТД проводки

41.4/76.5 - пошлина
41.4/76.5 - сбор
19.4/76.5 - НДС

76.5. - закрылся на ту сумму, которая указана в ГТД, в копии платежки таможня указала сумму переплаты, у меня сальдо с ними сходится...

По 68.2 по этой сделке такие получились проводки:
68.2/19.4 - таможня - НДС принят к зачету
90.3/68.2 - начислен НДс (с/ф покупателю) Разница между НДС к зачету и НДС начислен получается 86 тыс.руб., т.е. к уплате получается 86 тыс.руб., но я же уже оплатила НДС в бюджет (таможня), тогда должна сумма быть к возмещению. Но у меня не получается...в 1С так.... Где моя ошибка?
Помогите разобраться, уже бьюсь неделю...

[gordana]

Разница между НДС к зачету и НДС начислен получается 86 тыс.руб., т.е. к уплате получается 86 тыс.руб.,

Все правильно.

но я же уже оплатила НДС в бюджет (таможня), тогда должна сумма быть к возмещению.

Если бы товар не был продан, или продан дешевле цены приобретения. А если есть наценка, т.е. добавленная стоимость, то есть и налог на нее.

[TanyaP]

gordana, спасибо большое.

У меня товар уже продан, есть маленькая наченка, которая и дает вот эту разницу 86 тыс.руб.. Т.е. получается, что я оплатила сумму в таможню, от них есть документ "ГТД", все закрывается, а НДС к уплате получается, так как есть наценка и, соответственно, НДС больше начислен, чем уплачен...я правильно поняла...???

[gordana]