Уважаемые коллеги !
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Появился у нас один клиент: иностранная организация (США), в России имеет представительство, но официально это представительство НЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАНО.
Мы осуществляем поставку программого обеспечения этой компании.
Через таможенную границу коробки с дистрибутивами ПО НЕ переходят, установка ПО происходит в России.
Облагается ли такая операция НДС ??? ??? ???
(по статье 148 п.1 пп.4 НК)
Облагается, как услуги, оказанные на территории РФ.
Каким образом поучаете оплату за свои услуги?
Конкретно от этого клиента - наличными в рублях.
С применением ККТ?Сообщение от Tatiana
Да, пробиваем чек . Это же для нас реализация услуг.
А почему услуг - ИМХО это реализация товаров (коробки с дистрибутивом) и тогда согласно ст.147 - место реализации товара - РФ.Это же для нас реализация услуг.
Alis inserviendo consumor
А как это незарегистрированное представительство обзывается в документах ?Появился у нас один клиент: иностранная организация (США), в России имеет представительство, но официально это представительство НЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАНО.
Даже если и услуга, все равно место реализации РФ - по месту нахождения покупателя (в нашем случае представительства).
Обзывается как головная организация.
Так в том то и дело, что по документам мы реализовываем товар иностранной организации !!! Покупатель находится в США по документам!
Не важно кому, важно где. А у Вас это территория РФ. А то что Покупатель не зарегистрирован в Вашей ситуации это его проблемы.
Так ведь по документам этого не видно.
Чего не видно?
Нет регистрации - нет ИНН, или я ошибаюсь. А как вы счет-фактуру оформляете ?
Почему Вас беспокоит чужой ИНН при Ваших продажах? Нет его, да и Бог с ним. Выписываете с/ф, акт, начисляете НДС. Вы никого по налогам не наказываете, кроме покупателя, но это уже его проблемы. Пусть он сам за себя хлопочет....
Если вы продаете что-то (или оказываете услугу) физлицу, то у него тоже может не быть ИНН. Счет-фактура-то все равно оформляется.Нет регистрации - нет ИНН, или я ошибаюсь. А как вы счет-фактуру оформляете ?
Smic, слишком упрощаете. Данная ситуация очень вписывается вот в это:
"Статья 161. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
1. При реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом налога.<...>
2. Налоговая база, указанная в пункте 1 настоящей статьи, определяется налоговыми агентами. При этом налоговыми агентами признаются организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учете в налоговых органах, приобретающие на территории Российской Федерации товары (работы, услуги) у указанных в пункте 1 настоящей статьи иностранных лиц. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные настоящей главой."
Так что не все так просто. НДС-то в бюджет придется поставщику платить.
С уважением, Алексей.
Не вписывается. В обсуждаемой теме незарегистрированное иностранное лицо на территории РФ покупает , а не продает.
Согласен, не подумал.Почему Вас беспокоит чужой ИНН при Ваших продажах? Нет его, да и Бог с ним. Выписываете с/ф, акт, начисляете НДС. Вы никого по налогам не наказываете, кроме покупателя, но это уже его проблемы. Пусть он сам за себя хлопочет....
Smic, каюсь, посыпаю голову пеплом
С уважением, Алексей.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
