оприходование импортного товара

[flash]

помогите, пожалуйста
уже который месяц не могу разобраться
мы импортируем товар со 100%-ой предоплатой
1)сначала частями идет оплата
9000 евро по курсу 35,99
Д 60.22 К52 323929,80
36000 евро по курсу 34.48
Д 60.22 К 52 1241380,80
2) затем приходую товар по курсу 42,4861
и начинаются вопросы:
-в документе поступление товара ставлю валюта договора евро?
-курс ставлю на дату приходования?
- выбираю товар и сумму ставлю равную сумме оплаченных авансов, т.е. 1565310,60 р.?
если все сделать так и посмотреть проводки получается бред
Д ВАЛ 60 К-- 47025 переоценка валюты (тут вроде все нормально; это разница между курсами на 31.12.08 и курсом поступления товара, умноженная на стоимость товара)
Д--- КН08 47025 переоценка валюты
Д 41.1 К 60.11 66157378.78 (расчетным путем поределила, что эта сумма получается если рублевую стоимость товара умножить на курс по дате оприходования минус курсовая разница) бред полный
ДН02.02.1 К----- 66503942.68 (рублевая стоимость товара умноженная на курс поступления)
Д 60.11 К60.22 1565310,60 зачтен аванс (здесь вроде все нормально)
Д---- КВАл. 60 1911874,50 (это стоимость товара=45000 евро умножить на курс поступления, сумма как в ГТД)тут тоже вроде все нормально

что делать с проводками по счету 60.11 и 41.1????

[flash]

понимаю, что написала очень громоздко
но может кто-нибудь знает почему программа так считает
почитала на сайте 1С проводки правльные, только почему программа считает стоимость товара таким образом, умножая стоимость товара на курс оприходования?
если не ставить курс, программа ругается...
что не так?

[Naumov]

Вот куча текста, а какая конфигурация не написано. кто это читать будет?

[flash]

бухгалтерия 7.7

[flash]

чтобы не мучить цифрами, спрошу проще
в документе поступление товара выбираю контрагента и соответственно договор с ним в евро, правильно?
автоматически вылезает курс на дату составления документа
в графе сумма я ставлю сумму в рублях (складываю все ранее выплаченные авансы)
соответственно программа берет эту стоимость и умножает ее на курс, получаются бешеные цифры
если не ставить договор в валюте, как же зачтется счет 60.22

это я уже не говорю о налоговом учете, так как я делаю там все считается правильно и курсовая разница и налоговая стоимость товара

[Язануда]

А почему стоимость ставите в рублях, если договор в евро?
Не знаю насколько это правильно, но мы импортный товар приходуем не документом, а бухгалтерской справкой, сначала на 15 счет, а потом с 15 на 41. Так удобнее сразу расписать всю ГТД (стоимость товара отдельной строчкой, пошлины и сборы тоже отдельно).

[flash]

если я в документе напишу контрактную стоимость (к примеру 40000 евро), то в БУ у меня будет сумма 40000*на курс поступления
а в БУ стоимость должна быть равной сумме вплаченных авансов

[Климов Сергей]

...а в БУ стоимость должна быть равной сумме вплаченных авансов

С какой это стати?

[Вита-М]

Та же самая проблема...
2 Климов Сергей - уже больше года этой стати!

[flash]

с 2008 года сумма выплаченных авансов в БУ не переоценивается

[Вита-М]

По идее, если аванс был одной суммой можно вручную попытаться поменять курс документа с текущего на тот, когда была оплата. А вот если предоплата несколькими частями по разным курсам... К тому же этот способ также не решает проблему с налоговым учетом.

[Климов Сергей]

А кто говорил про переоценку авансов? Авансы мы и не переоцениваем, переоцениваем расчеты. Этого-то никто не отменял, как мне кажется.

[Вита-М]

Не переоценивается Д 60.22 никогда: ни в момент оплаты, ни на момент составления отчетности, ни в момент оприходования товара

[Климов Сергей]

Еще раз: я не предлагаю переоценивать 60.22!
41.01 - 60.21 по текущему курсу
60.21 - 60.22 по курсу на дату получения аванса
Рублевую разницу, зависшую на 60.21, на 91.

[Вита-М]

Стоимость товаров, оплаченных валютным авансом, в рублях должна равняться этому авансу, поэтому проводка 41.01 - 60.21 должна быть не по текущему курсу, а по курсу на день оплаты. при чем только в бухучете, а не в налоговом

[Вита-М]

В п.9 ПБУ 3/2006:Активы и расходы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).

[Климов Сергей]

Стоимость товаров, оплаченных валютным авансом, в рублях должна равняться этому авансу, поэтому проводка 41.01 - 60.21 должна быть не по текущему курсу, а по курсу на день оплаты. при чем только в бухучете, а не в налоговом

Берем в руки ПБУ 3/2006:
7. Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств
на банковских счетах (банковских вкладах), денежных и платежных
документов, ценных бумаг (за исключением акций), средств в расчетах,
включая по заемным обязательствам с юридическими и физическими лицами (за
исключением средств полученных и выданных авансов и предварительной
оплаты, задатков), выраженной в иностранной валюте, в рубли должен
производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также
на отчетную дату.
Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации и средств на
банковских счетах (банковских вкладах), выраженной в иностранной валюте,
может производиться, кроме того, по мере изменения курса.
...
9. Для составления бухгалтерской отчетности стоимость вложений во
внеоборотные активы (основные средства, нематериальные активы, др.),
материально-производственных запасов и других активов, не перечисленных в
пункте 7 настоящего Положения, а также средства полученных и выданных
авансов и предварительной оплаты, задатков принимаются в оценке в рублях
по курсу, действовавшему на дату совершения операции в иностранной
валюте, в результате которой указанные активы и обязательства принимаются
к бухгалтерскому учету.

[flash]

у меня предоплата была сделана 3 частями, соответственно каждый раз различный курс
как мне сейчас в программе сделать поступление товара?
выбирая контрагента я в любом случае выьираю договор с ним, который заключен в евро
программа автоматически ставит курс на дату поступления
что мне сделать посчитать некий средний курс из всех трех и забить его в справочник валюты - по-моему бред,,,

[Вита-М]

Да, конечно, а следующий за этим абзац, который является уточняющим, можно без сомнения отбросить! И вообще не понятно про что там написано, для кого, для каких случаев...
Вот именно в последующем абзаце, процитированным мною в предыдущем посте, идет уточнение, что если все-таки активы были оплачены по предоплате, уж будьте любезны оцените их по курсу на день предоплаты.
И все разъяснения и статьи в бух. журналах, написанные не последними людьми в бухучете тоже почему-то на этом настаивают.
А ваше предложение мне кажется сплошной казуистикой, типа, хочу вижу только это и только так, как мне надо в данный момент, а все что противоречит моей теории не вижу!
А "моя" теория учитывает и ваши и мои абзацы!

[Климов Сергей]

Был неправ, признаю свою ошибку! Больше не буду!

[flash]

А ваше предложение мне кажется сплошной казуистикой, типа, хочу вижу только это и только так, как мне надо в данный момент, а все что противоречит моей теории не вижу!
А "моя" теория учитывает и ваши и мои абзацы!

это в мой огород?

[Вита-М]

2 flash: нет, конечно, не вам!

[flash]

2 flash: нет, конечно, не вам!

фууууу, стало легче

с авансами вроде разобрались, а что же делать с программой???
неужели никто не приходует товар в 1с (Бухгалтерии) со 100% авансами, по-моему это очень распространенная практика
а ответов нет....

[Вита-М]

Климов Сергей, да ладно, просто часто по работе приходится сталкиваться с похожими суждениями, иногда начинает раздражать...

[Вита-М]

flash, я вот думаю придется через журнал операций как то вручную править, добивать до необходимой суммы в бухучете (или сторнировать), ну и тоже самое с проводками по налоговому учету.

[Климов Сергей]

с авансами вроде разобрались, а что же делать с программой???
неужели никто не приходует товар в 1с (Бухгалтерии) со 100% авансами, по-моему это очень распространенная практика
а ответов нет....

Программа делает так, как писала Вита-М. Только что проверил. Валюта договора - USD, расчеты в условных единицах - нет. Все документы в USD.

[flash]

печально
в ручную я уже давно все посчитала, думала может у меня в программе какие-то настройки неправильные
остается последняя надежда на специалистов 1с, в понедельник попытаюсь их замучить этим вопросом

а можно мою тему в ВЭД перенести, там побольше людей присутствует, может кто знающий подскажет

[flash]

Программа делает так, как писала Вита-М. Только что проверил. Валюта договора - USD, расчеты в условных единицах - нет. Все документы в USD.

и что????
сначала я платила авансы частями Д60.22 К52 3*1000 евро (курсы только разные)
потом делаю приход, по идее на сумму выплаченных авансов (пишу уже четвертый раз наверно)
выбираю контрагента, договор в евро, расчеты в евро, ставится сегодняшний курс
в графе стоимость что написать? контрактную стоимость? если я напишу 3000 евро, программа посичтает по сегодняшнему курсу, а мне так не надо...
если пишу сумму в рублях равную авансам, программа перемножает эту стоимость ну курс и вместо 100000 получается себестоимость равная 5000000 (ну это так грубые подсчеты)

[Климов Сергей]

Я не пойму, что вас печалит. Программа ведет себя так, как вам надо.

[Климов Сергей]

и что????
сначала я платила авансы частями Д60.22 К52 3*1000 евро (курсы только разные)
потом делаю приход, по идее на сумму выплаченных авансов (пишу уже четвертый раз наверно)
выбираю контрагента, договор в евро, расчеты в евро, ставится сегодняшний курс
в графе стоимость что написать? контрактную стоимость? если я напишу 3000 евро, программа посичтает по сегодняшнему курсу, а мне так не надо...
если пишу сумму в рублях равную авансам, программа перемножает эту стоимость ну курс и вместо 100000 получается себестоимость равная 5000000 (ну это так грубые подсчеты)

1. В договоре с поставщиком указываете валюту расчетов - евро, расчеты в условных единицах - нет.
2. Делаете три платежки по 1000 евро, каждая по своему курсу, естественно.
3. Делаете поступление товара на 3000 евро. Все проводки и суммы делаются автоматически. На какую сумму рублей зачтется авансов, такая-же сумма попадет в дебет 41.