Неправильные проводки по аренде авто. Как исправить?

[Текил@]

Подскажите как быть, если за 1 квартал были сделаны неправильно проводки по аренде авто. Чтобы не делать уточненок, хочу отнести эти расходы на неучитываемые при налогообложении, имею ли я право так сделать и если Да, то какие проводки сделать в апреле?

Сделаны проводки в январе, феврале и марте:
Д 26 К 76.5 24 000 (сумма аренды к выплате за минусом ндфл)
Д 76.5 К 51 24 000 (перечислена аренда на карту сотруднику)
Д 68.1 К 51 3586,21 (перечислен НДФЛ с арендной платы)

А должны было быть:
Д 26 К 76.5 27 586,21 (начислена сумма аренды с учетом ндфл)
Д 76.5 К 68.1 3586,21 (удержан ндфл)
Д 76.5 К 51 24 000 (перечислена сумма аренды)
Д 68.1 К 51 3586,21 (перечислен НДФЛ в бюджет)

Общая сумма аренды, в т.ч НДФЛ 27586,21руб. Получается, что сумму аренды платила и начисляла уже за минусом налога, а сумму ндфл только платила, но не начисляла. Сейчас по оборотке висит переплата по НДФЛ

[Jubi]

сделайте доп. проводки в апреле
26/76.5 на сумму НДФЛ,
в декларации по прибыли отразите эту сумму за 6 месяцев (это если не хотите уточненки сдавать за 1 кв.)

[mvf]

Сделайте сейчас проводки
26 - 76 :: 3586,21
76 - 68 :: 3586,21
и всё.

[Текил@]

А разве я имею право, отнести расходы 1-го квартала, в апреле на 26 счет? Ко мне потом не возникнут вопросы со стороны налоговой?

[mvf]

Имеете.

[Текил@]

Имеете.

Извиняюсь, за настойчивость Где об этом сказано? А то мне моя коллега, более опытная чем я утверждает, что только через 91.2. или сдавать уточненки за 1 кв.

[mvf]

http://mvf.klerk.ru/bunu/bu013.htm

[natalinsha]

С сотрудником заключен договор аренды а/т средства без экипажа. Указана ежеквартальная арендная плата этому физ.лицу. В течение года бухгалтер относила арендную плату на сч.70 и удерживала с нее НДФЛ. В итоге сумма по сч.70 за год фигурирует как сумма начисленной заработной платы, но ведь это не всё зп, там еще и аренда. Насколько я знаю, правильнее было бы отнести эту плату на сч.73, или 76, 60. Сейчас нужно для налоговой принести ведомости по зп за год и заполнить некоторую форму, где указать сумму начисленной зп за год сводно по всем сотрудникам. И получается, что в ведомости по зп суммы арендной платы у нее тоже фигурируют по сотруднику в графе "Начислено" отдельной графой "Договор" помимо "Оклад/Повременно". И вопрос, какую сумму указать в этой форме по зп для налоговой? Вычесть из общей суммы сумму "по договору", ведь арендная плата - это не зарплата, хоть и доход сотрудника? и дальше там в форме есть графа про НДФЛ, перечисл. в бюджет. Сюда тоже писать сумму, перечисленную только с зп? или с арендной платы тоже? В общем, какая-то путаница у меня в голове dry.gif

[mvf]

В налоговую данные по з/плате без аренды и без НДФЛ с неё.

[natalinsha]

В налоговую данные по з/плате без аренды и без НДФЛ с неё.

а то, что в ведомостях стоят эти суммы - ничего страшного?

[mvf]

Ничего.