Задолженность перед коллегией

[anylife]

Здравствуйте, адвокаты внесли деньги по соглашению только сегодня. На первое число повисла задолженность перед коллегией.
1. Могу ли я списать гонорар 30.05. А деньги по соглашению оформить 01.06. Т.е. задолженность будет у физ. лица, а не у адвоката. Или пусть висит задолженность, а в конце июня я спишу за два месяца.
2. По соглашению получают сумму, которая равняется отчислениям на нужды коллегии. Т.е. вознограждение не начисляется.
Спасибо

[er05]

деньги по соглашению с кем? с доверителем? он и есть то физ.лицо с задолженностью или нет?
внесение денег - это кассовый способ, как оно соотносится с начислением? или у вас так по учетной политике?
списать гонорар, т.е. начислить? не очень-то понятно Вы излагаете.

вознаграждение все равно начисляется- доход адвоката, потом учитываете расходы (отчисления в коллегию- отчислить раньше получения дохода нельзя, отчисления делаются из чего-то, а если чего-то нет, то и отчислять нечего;-))
поэтому выплачивать адвокату Вам нечего

а вот когда вы его доход признаете, как правило по акту, когда выполнены условия соглашения с доверителем, но тут могут быть варианты в Вашей учетной политике

[anylife]

Есть соглашение, актов с физическими лицами, мы не составляем, в соглашении строго оговорены сроки действия. Срок действия соглашения - до 30 мая. Деньги внесены 01.06. Дебетовый остаток по 86 образовался на на 30.05, чего быть не должно. Я хотела оставить дебетовый остаток по 86 счету, исправить (с согласия доверителя) сроки действия соглашения на 30.06. и списать июнем. Но наша "добрая коллегия" отчислила данных адвокатов задним числом, с 30 мая. Они перешли в другую контору. И что теперь делать я не понимаю. Т.е. задолженность у них на 30 мая присутствовала, деньги внесены 01.06.

[er05]

Факт оказания услуг признаете по сроку действия соглашения, т.е. в мае-30.05
на 31.05- задолженность за физ.лицом, адвокату считаете доход, все удерживаете. 01.06 задолженность доверителя погашена и у Вас - красота.

[anylife]

Спасибо

[Youlia]

Откуда задолженность перед коллегией?

Есть соглашение, актов с физическими лицами, мы не составляем, в соглашении строго оговорены сроки действия. Срок действия соглашения - до 30 мая.

Никаких записей на балансовых счетах в коллегии не производится. За балансом отражаете задолженность доверителя перед адвокатом на 30.05.

Деньги внесены 01.06.

Дт 50 Кт 86
Дт 86 Кт 76/адвокат

Дебетовый остаток по 86 образовался на на 30.05, чего быть не должно.

Никакого остатка на 86-м не образуется (см. проводки выше).

Но наша "добрая коллегия" отчислила данных адвокатов задним числом, с 30 мая.

Отчислила, а когда гонорар, внесенный доверителем 01.06 выплатила? Или он так и повис как задолженность по 76-му?

[Youlia]

на 31.05- задолженность за физ.лицом

er05, кому должен доверитель? Адвокату или коллегии?

адвокату считаете доход, все удерживаете.

Адвокату никакой доход на 30.05 не считается, т.к. он его еще не получил. Соответственно, удержаний налогов из этого дохода не может быть, т.к. отсутствует источник для удержания. Налоговый агент не вправе производить уплату налогов за счет собственних средств, а не за счет средств налогоплательщика.

01.06 задолженность доверителя погашена и у Вас - красота.

А у Вас в этот момент возникает задолженность по выплате гонорара адвокату и обязанность по удержанию налогов и перечислению их в бюжет

[anylife]

Отчислила, а когда гонорар, внесенный доверителем 01.06 выплатила? Или он так и повис как задолженность по 76-му?

Ага, повис на 76. Но сумма минимальна, т.е. забрала долги перед коллегией и у них остался 0. Т.е. гонорар начислять не с чего. По срокам конечно фигня, ну и пусть.