Договор цессии

[ndilga]

Привет!
Нашей организации-А, организация-В оказала услуги, последний акт приема-передачи подписан 24.12.2008г., в связи с тем что наша орг. не могла погосить кредиторскую задолжность перед В, то вопросов по данной организации у бухгалтерии не возникало. Но пару дней назад ген. дир., который увольняеться, принес в бухгалтерию Уведомление от 26.12.2008г. по договору цессии между орг. В и С от 25.12.2008г. и при этом сказал что орг. В ликвидировалась 26.12.2008г. А сегодня зашел и сказал, что надо сделать акт сверки между нами и орг. С от 25.12.2009г. Вся бухгалтерия в шоке, что делать не знаем, ведь вся отчетность и за 1 кв. и за прошлый год само сабой все сдано. Да и если честно с самим договором цессии сталкиваемся впервые. Какие проводки, как отразить в программе 1С у нас восьмерка.
Помогите пожалуйста!

[УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ]

Для начала, почитайте главу 24 Гражданского кодекса.
Затем договор между А и В на предмет наличия/отсутствия запрета на передачу прав кредитора другим лицам.
Далее пробейте по базе ЕГРЮЛ факт ликвидации фирмы В.
Уведомление о передаче прав кредитора кем подписано? Надеюсь фирмой А
Запросите у фирмы С документы, подтверждающие полномочия лиц подписавших договор цессии с В и заверенную копию договора.
Пробейте по базе ЕГРЮЛ факт нахождения фирмы С в ЕГРЮЛ и постановки на налоговый учет в ИФНС.
А бухучет будет прост:
Д60(Фирма А)-К60(Фирма В).
П.С. попросите руководителя поставить расписку на уведомлении о том, что он вам передал этот документ пару дней назад (на случай признания фирм В и С недобросовестными контрагентами).

[ndilga]

В договоре между А и В данный запрет отсутствует, это мы проверили в первую очередь. Орг. В действительно ликвидировалась 26.12.2009г. , это мы уточнили у наших партнеров, которые с ними тоже сотрудничали. Уведомление подписанно ген. дир. фирмы С и нашим ген. дир. Копия договора цессии была приложена к уведомлению, а так же они приложили копии регистрационных документов. Да и вообще как мы поняли ген. дир. и учредители все в курсе и никаких сомнений данная сделка у них не вызывает. Основная проблема в том, что все благополучно забыли поставить в известность бухгалтерию. По поводу того, чтоб подписать уведомление сегодняшней датой и речи нет, нам сказали это ваши проблемы как вы это все будете делать.
И можно поподробней с проводками и какие даты должны быть.

[УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ]

ndilga, вы раскрываете наименования кредиторов в отчетности?
Думаю - нет. Тогда зарегистрируйте это уведомление с приложениями в журнале учета входящей корреспонденции текущей датой и сделай проводки. На сальдо по счетам и статьи бухотчетности не повлияет.
В чем сомнения?

[ndilga]

Сомнения в том, что нам надо сделать акт сверки с огр. С на 25.12.2008. Если я правильно поняла, то на основании данного уведомления мы делаем бухгалтерскую справку с проводками 60 (орг. В) - 60 (орг.С). Тогда, раз ничего не меняеться в отчетности, может и сделать это концом декабря прошлого года?

[ndilga]

Сомнения в том, что нам надо сделать акт сверки с орг. С на 25.12.2008г.
Если я правильно все поняла, то на основании данного уведомления делаем бухгалтерскую справку с проводками 60(оргВ) - 60(орг. С). В отчетности ничего не меняеться, тогда может и провести эту операцию 25.12.2008г.?

[УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ]

Ну здесь у вас 2 варианта:
1. Перебить данные за декабрь и составить акт сверки, устраивающий фирму С.
2. Составить акт сверки с разногласиями на 26 декабря, но подписать его датой незакрытого периода. Затем в связи с обнаружением Уведомления от 26.12 сделать проводки датой акта сверки и после этого уже текущей датой подписать новый акт сверки о соответствии оборотов, но не соответствии сроков отражения.