Чем больше читаю про суммовые/курсовые разницы, тем больше запутываюсь – помогите, пожалуйста!!
Нами заключен договор поставки в у.е. (евро). Согласно договору мы платим поставщику в рублях по курсу ЦБ на дату совершения платежа.
Выглядело это так:
21.01. – 50 % от стоимости,
13.02. – 40 % от стоимости.
Поставщик на оба платежа выставил счета фактуры на аванс, и мы приняли их у вычету по НДС.
4 и 12 мая нам поставили оборудование, и начался его монтаж.
04.06. – оставшиеся 10 % после завершения монтажа по курсу ЦБ на 04.06.09.
В этом месте мы очнулись и стали судорожно читать про разницы (((. Вопросы:
1. Сейчас я должна скорректировать БУ, т.е. посчитать курсовые разницы на в 1 кв. 13/02 и 31/03, и во 2 кв. - на 4/05, 12/05, 04/06, так?
2. На какую дату в НУ возникает суммовая разница ( дату поставки или дату последнего платежа? Или на обе сразу даты?
3. Что с НДС? Восстанавливаю ранее принятый к зачету НДС и ставлю к вычету НДС по счету-фактуре? Но в рублях мы заплатили на 65 тыс. меньше, чем сумма выставленного счета-фактуры. Не принимать к вычету НДС от 65 тыс.?
Сообщение от shrilanka
