Доходы при УСН

[nastena0231]

У нас на предприятии за аренду платят предоплатой. Какой документ нужно вписывать в кину учета доходов и расходов?
Вариант 1.
1.1 Например, предоплату сделали 05.01.2009г. а счет фактуру мы выписали 31.01.2009г. В книгу УСН записываем дату предоплаты?
1.2 А если предположим они нам сделали предоплату 5000 руб., а мы им выписали счет-фактуру и акт на 10000. В книгу УСН записываем дату предоплаты только 5000 руб.?
1.3 Если они нам сделали предоплату 10000 руб. а мы им выписали счет-фактуру и акт на 5000 рублей. В книгу УСН записываем 2 записи: дата счет-фактуры 5000 руб. и дата предоплаты 5000 руб.?
Вариант 2.
А Если нам вообще предоплату не делали и по окончании месяца после того как мы им выписали все документы у них образовался долг? В книгу УСН записываем дату выписки счет-факутры?
Спасибо!

[mvf]

1. Да. А зачем на УСН "выписывать СФ"?
2. А зачем на УСН "выписывать СФ"? Да.
3. А зачем на УСН "выписывать СФ"? В книгу 10000 руб.

Да. Ничего не записывать.

[nastena0231]

1. Да. А зачем на УСН "выписывать СФ"?
2. А зачем на УСН "выписывать СФ"? Да.
3. А зачем на УСН "выписывать СФ"? В книгу 10000 руб.

Да. Ничего не записывать.

Но выписывать счет-фактуру при УСН это ж не нарушение, это ж наше желание... Мы же можем ее выписывать а можем и нет.
3. "В книгу 10000 руб." - т.е. ставим дату платежного поручения?
И получается в доход ставим только то, что поступило нам на р/сч и в кассу? Также нашим доходом является и предоплата? А если мы отгрузили, но нам не залпатили - в доход не ставим?
Имеем ли мы прави не использовать кассовую технику или касса обязательно должна быть? Каким документом руководствоваться?

[mvf]

только то, что поступило нам на р/сч и в кассу? Также нашим доходом является и предоплата? А если мы отгрузили, но нам не залпатили - в доход не ставим?

Да. Да. Нет.

Имеем ли мы прави не использовать кассовую технику или касса обязательно должна быть? Каким документом руководствоваться?

Не имеете, обязательно. 54-ФЗ.

[nastena0231]

Не имеете, обязательно. 54-ФЗ.

А если у нас расчеты за аренду ведутся только через банк?

[mvf]

А если у нас расчеты за аренду ведутся только через банк?

Тогда откуда интерес к кассовой технике?

[nastena0231]

Тогда откуда интерес к кассовой технике?

Так. интересно.

[nastena0231]

А еще такой вопрос. Авнс з/пл записывается в книгу УСН? Ведь з/пл признается расходом только при погашение задолженности, а аванс - это же не задолженность. Ведь мы начисляем только в конце месяца. Какой вариант правильный:
Вариант 1.
17 мая мы выплатили аванс 10 тыс.руб. 31 мая мы начислили з/пл 30 тыс.руб. 05 июня мы произвели расчет с сотрудниками 20 тыс.руб. В книгу мы делаем следующую запись: 17 мая - аванс - расход 10 тыс.руб. 05 июня - расчет - расход 20 тыс.руб.

Вариант 2.
17 мая мы выплатили аванс 10 тыс.руб. 31 мая мы начислили з/пл 30 тыс.руб. 05 июня мы произвели расчет с сотрудниками 20 тыс.руб. В книгу мы делаем следующую запись: 31 мая - аванс - расход 10 тыс.руб. 05 июня - расчет - расход 20 тыс.руб.
Спасибо!

[Ego]

Авнс з/пл записывается в книгу УСН?

нет

[nastena0231]

А если мы заплатили налог 101 рубль, а по начислению у нас прошло 100,90 руб (обычно так бывает при ЕСН). То какую сумму записываем в книгу?

[Ego]

не понял, ЕСН при УСНО?

[nastena0231]

не понял, ЕСН при УСНО?

ой, т.е. пенсионный.

[Ego]

а нечего платежа округлять
но я б 100,90 поставил

[nastena0231]

а нечего платежа округлять
но я б 100,90 поставил

Так в налоговой декларации же ставится округленная сумма, и налоговая требует платить ту сумму, которая указана в декларации.

[Ego]

да, завышение расходов на 10 коп. это страшно
ставьте 101