Помогите, пожалуйста, разобраться с отчетностью.

[Pokemon13]

Помогите, пожалуйста, разобраться с отчетностью. Баланс ранее не делала - нужно сдать баланс, отчет о прибылях и убытках, ндс и налог на прибыль. Последний раз эти отчеты сдавались за 2 квартал 2008 года. С этого момента была одна операция - списан со счета по требованию налоговой налог на прибыль 100 руб., счет арестован, деятельность не ведется. В последнем балансе на конец периода следующие цифры:
Актив:
НДС - 42 тыс.руб.
Дебиторская задолженность - 14
Денежные средства - 1
Пассив:
Уставный капитал - 10
Займы - 40
Кредиторская задолженность - 7
в т.ч. поставщики - 6
задолженность перед гос. внебюдж. фондами - 1

Учет соответственно за весь этот период не ведется. Будут ли в данном случае показатели в балансе такие же как в последнем на конец периода? НДС, налог на прибыль и отчет о прибылях и убытках - нулевые?

[Вям]

Странный у вас баланс, несбалансированный
Вообще 100 руб как правило не влияет на баланс, но чтобы убедиться в этом надо его иметь ходябы с 1 знаком после запятой

[Pokemon13]

Странный у вас баланс, несбалансированный
Вообще 100 руб как правило не влияет на баланс, но чтобы убедиться в этом надо его иметь ходябы с 1 знаком после запятой

В том то все и дело, что баланс не мой и в нем именно такие цифры - без знаков после запятой. Нет даже оборотки, чтобы посмотреть что там было хотя бы в 2008 году...

[Ольга ГБ]

Если ничего не менялось, то так и будет.
Только надо сдавать баланс и формы за год точно, а за первый квартал в принципе можно полугодием поправить. А еще налоговая какое то время требовала письмо прикладывать к годовому балансу, что деятельность не велась, сейчас правда незнаю нужно ли им это!!!

[Pokemon13]

Ольга ГБ, спасибо большое.
А подскажите, пожалуйста, как теперь быть с кредиторской и дебиторской задолженностью, когда деятельность возобновилась??? Я даже не знаю как она образовалась и горе-директор этой организации тоже не знает......

[mvf]

Списать на убытки.

[Ольга ГБ]

Списать на убытки.

когда истечет срок исковой давности (3 года)
Только так!!!

Pokemon13, А сумма займа не изменилась за год?

[Pokemon13]

А сумма займа не изменилась за год?

просмотрела все выписки - никаких операций по возврату займа не было

[mvf]

когда истечет срок исковой давности (3 года)
Только так!!!

А если приказ-инвентаризация-приказ - тоже никак?

[Ольга ГБ]

Значит такая же сумма!
просто не знаю распространяется ли срок исковой давности на займ. По идеи такие же правила как и для просроченной задолженности!
Вам наверное надо провести инвентаризацию имущества и задолженностей на начало второго квартала (если возобновляете деятельность с 2 квартала) и на основании этого документа, в котором напишите что Д-торов и К-торов невозможно определить поставите на неизвестного, через три года спишите! Наверно так

[Ольга ГБ]

А если приказ-инвентаризация-приказ - тоже никак?

а три года?

[mvf]

а три года?

А если мочи нет ждать так долго?

[Pokemon13]

Ольга ГБ, еще раз огромное вам спасибо, очень помогли!

Вам наверное надо провести инвентаризацию имущества и задолженностей на начало второго квартала (если возобновляете деятельность с 2 квартала) и на основании этого документа, в котором напишите что Д-торов и К-торов невозможно определить поставите на неизвестного, через три года спишите! Наверно так

Может кто сталкивался с подобным - расскажите, пожалуйста, поподробней.

[Ольга ГБ]

А если мочи нет ждать так долго?

Списать задолженность раньше этого срока можно лишь в том случае, если вам стало известно о ликвидации вашего кредитора. Документальным подтверждением ликвидации служит выписка из государственного регистрационного реестра.
Поскольку списание кредиторской задолженности приводит к появлению внереализационных доходов, бухгалтер должен четко представлять, что срок исковой давности отсчитывается (п. 2 ст. 200 ГК РФ):

- либо со следующего дня после того, как истек срок исполнения обязательств, предусмотренный договором;
- либо по окончании срока исполнения, если он определен в обязательствах;
- либо с того момента, когда кредитор получает право требовать исполнения обязательств (если в договоре этот срок не был определен).
Срок исковой давности прерывается, если кредитор предъявляет к должнику иск или если своими действиями должник подтверждает наличие обязательств (ст. 203 ГК РФ). Признанием долга, в частности, может быть:
-уплата штрафных санкций по договору;
-просьба об отсрочке платежа (поставки);
-частичное или полное признание претензий;
-сверка взаиморасчетов с оформлением соответствующего акта и т. п.
Любое из этих действий приводит к тому, что трехлетний срок начинается заново, а появление дохода в виде списанной кредиторской задолженности соответственно откладывается.

Объем просроченной кредиторской задолженности определяется по результатам инвентаризации. Эта сумма должна быть отражена в акте по форме № ИНВ-17. Списание оформляется приказом руководителя организации на основании бухгалтерских справок.

Включение кредиторской задолженности в состав доходов реализацией не является. Следовательно, объекта обложения НДС в этой ситуации не возникает. Входной налог, соответствующий сумме кредиторской задолженности, принимать к вычету тоже нельзя. Ведь одно из основных условий для возмещения налога – оплата товаров (работ, услуг) – не выполнено. В таком случае НДС, списанный со счета 19, следует включить в состав внереализационных расходов. Тогда балансовая прибыль организации увеличится на сумму реально поступивших, но неоплаченных активов.

Может быть и другой вариант: когда организация списывает сумму, поступившую в качестве аванса, в счет которого продукция не отгружалась. Поскольку в этом случае НДС с незакрытой предоплаты надо было перечислить в бюджет, сумма непогашенной кредиторской задолженности будет меньше. В состав внереализационных доходов она включается за вычетом налога. Впрочем, возместить НДС все равно не удастся. Ведь реализации не было, а аванс покупателю не возвращался.

Для организаций, которые применяют упрощенную систему налогообложения и платят единый налог с разницы между доходами и расходами. Уменьшать сумму задолженности на сумму входного НДС они не могут. Дело в том, что «упрощенцы» вправе учитывать в составе затрат только оплаченные расходы. При списании кредиторской задолженности оплаты не происходит, поэтому, несмотря на положения подпункта 8 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса, включать в состав внереализационных доходов им придется общую сумму задолженности с учетом НДС.

Внереализационный доход в виде списанной кредиторской задолженности признается в том отчетном периоде, в котором истек срок исковой давности или в котором должник получил документальное подтверждение ликвидации кредитора.