НДС с авансов (у покупателя)

[olesya_k_81]

ой, что то я совсем не понимаю!
например, у меня 30,04,2009 года висела переплата на сумму 400 руб, мне выставили с/фак на эту сумму, я приняла ее в книгу покупок. 31,05,09 мне выставили общую с/фак за весь месяц на сумму 3779, сальдо на 31 - 0. и что я должна сделать ???

[Январь]

Поставить к вычету НДС с 3779
И по книге продаж восстановить НДС с 400

[olesya_k_81]

не понимаю, что значит восстановить? как в 1 с можно восстановить. поставить в книгу продаж что ли?

[Январь]

что значит восстановить?

= начислить к уплате

[olesya_k_81]

как? как сделать это в 1 С ?
выставить с/фак ?

[Январь]

olesya_k_81, 1с разные бывают. Надо како-то сделать запись в книге продаж на основании счета-фактуры на аванс, которую вам поставщик дал.

[olesya_k_81]

а это правильно? и вообще где разьяснения по этому поводу можно почитать? потому что Вас январь я не пойму никак!

[olesya_k_81]

Товарищи спасайте! ничего не пойму, как правильно то?

[Январь]

Из К+:
"Организация, перечислившая предоплату транспортной компании, может принять к вычету НДС с суммы предоплаты (п. 12 ст. 171 Налогового кодекса РФ). Налоговый вычет производится при наличии счета-фактуры, выставленного перевозчиком при получении предоплаты, платежного документа, подтверждающего перечисление суммы предоплаты, и договора, предусматривающего перечисление предоплаты (п. 9 ст. 172 НК РФ).
После оказания транспортных услуг сумма НДС, предъявленная транспортной компанией, может быть принята организацией к вычету на основании пп. 1 п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ. Одновременно подлежит восстановлению сумма НДС, ранее принятая к вычету с перечисленной предоплаты (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ)."

Проводки должны получиться:
68/НДС - 76/НДС с авансов выданных - с 400р

68/НДС - 19 - с 3779р
76/НДС с авансов выданных - 68/НДС - с 400р.

[artbuh]

как? как сделать это в 1 С ?
выставить с/фак ?

1C у вас какая? 8-ка отлично все делает при "формировании записей книги продаж"
жмете на кнопочку "заполнить", и в закладке "восстановление по авансам" появляются записи, в графе "счет-фактура" стоит "п/п исходящее от такого-то числа, а в печатной форме - ранее полученная на аванс с/ф поставщика.

[olesya_k_81]

неа не 8, а 7/7 и что то никак ничего не найду!

[Генук]

у Вас 503, а надо 506

[olesya_k_81]

ну да! а без этого никак?

[Генук]

никак... без правки модулей если...
а у Вас и это нельзя... если я правильно увидел на Вашем мониторе по IP 182.001.12.33, что версия базовая, а не проф...

[olesya_k_81]

ну а вручную????

[Генук]

нет уж... обновляйтесь

[Andyko]

можно ли не учитывать счет фактуру на аванс?

[olesya_k_81]

а можно не брать эту с-фак и все? в журнал учета полученных с/фак включить, а к вычету ндс принять с нормальной с/фак? это правильно???

[Генук]

а как же совесть бухгалтера?

[olesya_k_81]

налоговая что ли? ))))

[artbuh]

а можно не брать эту с-фак и все? в журнал учета полученных с/фак включить, а к вычету ндс принять с нормальной с/фак? это правильно???

авансовый с/ф можно к вычету не брать - ваше право...

[olesya_k_81]

точно????? а потом не предъявят?

[Генук]

если б я был налоговиком и увидел авансовую СФ в журнале полученных - обязательно бы добавил её в книгу продаж по дате фактической отгрузки, доначислил бы недоимку со штрафом - а Вы там потом бегайте полгода с уточнением своей книги покупок

[olesya_k_81]

так а мне все равно, я покупатель! какая книга продаж????

[Генук]

Вы обязаны поставить авансовую СФ в книгу продаж одновременно с обычной СФ в книге покупок...

а вот если Вы не получали авансовую СФ или она неправильно была заполнена, или испорчена была пятном на почте, то на нет и суда нет

[olesya_k_81]

ого, это как? вот про это расскажите!!! что значит поставить в книгу продаж одновременно с обычной сф в книге покупок, получется что бы уровлять НДС? так?

[Генук]

прочтите главу 21 НК РФ и Постановление Правительства РФ 914

[olesya_k_81]

аха, спасибо! а ответить можете! я то почитаю! но врядли пойму!!! Ну расскажите!! как делать!! Плиз!

[Генук]

проводки и действия зеркальны получению аванса от покупателя

[Andyko]

это как?

olesya_k_81, это точно так же как аванс у поставщика, только наоборот.