НДС на пени

[Денис В.]

Какие ссылки приоритетней?

А это, уважаемая Li_Lu, Вам придется решить самой.

Если не трудно то можно еще доказательства

Постараюсь.

[Li_Lu]

буду благодарна за помощь Денис В.,
а потом пойду к начальству, пусть они решают на что идти

[Вера]

Я, так понимаю, что мне нужно сделать так:
Д76.Н.1 - К 68.2-8,18руб.
Д91,2- К 76.Н.1- 0,91руб. (не принимаемые для целей н/обложения)
Как сторнировать отгрузку, если у меня прибыль по начислению, что отгрузили, то и выручка?

[Чиж]

Li_Lu, а какого ответа вы ждете от руководства? На Вашем месте я бы сделала письменный запрос в местную налоговую, и опиралась бы на их разъяснения.

[Abra]

Вера, я бы сделал так.
Выручку показываем в полной сумме по отгрузке, соотв начисляемНДС.
а пени - на 91 и в бу и в ну. С НДС по пеням не связываемся, т к счет-фактуру все равно не дадут, ИМХО.

[Вера]

Abra, я тоже так думаю! Но, на счет НДС по пеням! Я, и так понимаю, что их в зачет не поставишь, прибыль не уменьшить, если сделать так, как я уже написала, корректно ли будет в плане проводок?
А, то у меня эта сумма весит на счете 76.Н.1. Или Вы предлагаете: Д76.Н.1 К 68.2-9.09руб.?

[Li_Lu]

Чиж, такой запрос еще до меня в налоговую отправляли, ждемс...3 год
а поскольку хозяин-барин, пусть сам решает заплатить сейчас этот НДС или судиться когда потребуется, и отстаивать свои доводы. Насколько я понимаю однозначного ответа на этот вопрос нет! Или я ошибаюсь?

[Abra]

их в зачет не поставишь, прибыль не уменьшить

в зачет не поставишь, а прибыль можно и нужно уменьшать. короче, всю сумму пеней на 91 и на всю сумму уменьшаем прибыль.

[Чиж]

ждемс...3 год

Печально... Мне как-то оперативно ответили, в течение месяца.

[Li_Lu]

Печально... Мне как-то оперативно ответили, в течение месяца.

и что ответили, если не секрет?

[Вера]

Abra, это все понятно...100руб. пени я и так отнесу на расходы. Тут вопрос другой...что мне делать с счетом 76.Н.1?
Допустим так:
Д62 К 90,1 -выручка 1000руб.
Д90.3 К 76.Н.1- 90,91р.- начислен НДС 10%

Д51 К 62- оплата 900 руб (100руб -пеня)
Д91,2 К 62-начисл. пеня (без НДС) 90,91руб.(расходы уменьш. н/прибыль)

Д76.Н.1 К 68,2- 81,82
Д91,2 К 76.Н.1-9,09р. (на расходы не уменьш. н/прибыль)

Последняя проводка верная или нет?

[Вера]

нет, не получится, на счете 62 остается остаток...Ну, что же делать, как закрыть сч. 76.Н.1? или все-таки платить всю сумму начисленного НДС (90,91р.)?

[Abra]

Д91,2 К 62-начисл. пеня (без НДС) 90,91руб.(расходы уменьш. н/прибыль)

Д76.Н.1 К 68,2- 81,82
Д91,2 К 76.Н.1-9,09р. (на расходы не уменьш. н/прибыль)

ИМХО, все это не верно.
Делаем
Д91.2 К 62 - начислена пеня (с "НДС")(100 руб - уменьшает н/прибыль)
и все.

[ЕньКА]

Д91.2 К 62 - начислена пеня (с "НДС")(100 руб - уменьшает н/прибыль)

НДС нельзя ставить в н/прибыль

[Чиж]

ЕньКА, потрудитесь прочитать все обсуждение, а не последний пост.

Ну, что же делать, как закрыть сч. 76.Н.1? или все-таки платить всю сумму начисленного НДС (90,91р.)?

Да.

[Samek]

Подскажите пожалуйста, а как первичными документами оформить начисление пеней за нарушение сроков оплаты, те которые обложили НДС. У покупаетеля все ясно, на основании договора или письменного требования, а что на счет продавца, которому надо заплатить этот НДС с пеней, как учесть в книге продаж, делать ли счет-фактуру, или справку бухгалтера?