 |
Здравствуйте.
У нас в договоре указано "Погашение аванса осуществляется ежемесячно пропорционально выполненному объему работ за отчетный период". Подскажите, пожалуйста, как правильно мне сделать.
Договор на 8000000 руб. В декабре получили аванс 4000000 рублей, выполнили работ 6000000 руб.
Какую сумму к вычету по НДС с аванса я должна поставить стр.300 разд.3 НДС:
1. С 4000 000 НДС -610169,49
2. Нахожу пропорцию 6000000/8000000=75%, 4000000*75%=3000000
с 3 000 000 НДС 18/118 - 457627,12
Мне кажется, что вы должны возместить НДС со всей суммы аванса, т.к. вы выполнили работ на большую сумму, чем перечисленный вам аванс. Так что я бы поставила к возмещению 610 169,49. (Но это только в том случае, если вы выставили счет-фактуру на выполненные работы своему покупателю на сумму большую либо равную 4000 000 руб.)
Но ведь для Заказчика этот аванс остается частично авансом, например если мы расторгнем договор.
Вы путаете бухгалтерский и налоговый учет. В БУ - пропорция в соответствии с договором, в НД в соответствии с НК.
Светлана, извините меня за "торможение", в НДС в декларацию вычет я сставлю 457627,12?
У вас аванс был 4 млн, вы ндс с них исчисляли? Теперь реализация 6 млн... Хотя, где-то мы это обсуждали, возможно я не права и тут можно притянуть договор. Сейчас поищу.
У меня уже была такая проблема раньше, я просто договора переделала. Сейчас договор не могу переделать, а НДС надо правильно сдать, вот опять "гружусь" как должно то быть. Может все-таки я могу НДС полностью к вычету поставить без доли.
http://forum.klerk.ru/showthread.php...E2%E0%ED%F1%2A Вот, это я перегрелась. Вспомнила, Верещагин на семинаре говорил, что условия договора существенное доказательств и действовать нужно в соответствии с договором. Вот.
Т.е. данный вопрос остается открытый, существует два мнения, кто как делает. И на сегодня никаких судебных разбирательств не было?
Ну да, каждый при своем. ИМХО, если ничего криминального не будет и грамотно организован налоговый учет, то всё в Ваших руках и никто и цепляться к этому не будет.
Что-то я перед праздниками не допонимаю. Возмещаю 100% и если у меня все документы в порядке (счета-фактуры, книги покупок и т.д.) , то шансов, что придерутся мало.
Сейчас первый критерий придирок декларация с возмещением.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием