Налоговая декларация по налогу на прибыль - это баланс?

[olia2203]

Добрый вечер, господа! Подскажите, пожалуйста начинающему бухгалтеру: налоговая декларация по налогу на прибыль - это баланс? и еще вопрос тогда.
Предприятие зарегистрировано 14.04.09. Деятельности пока никакой не было. Только вклад учредителей. Делаю проводки:
1) Дт 75.01/Кт 80 10000-00 создание УК
2) Дт 08.04/Кт 75.01 10000-00 вклады учредителей имуществом (комп за 3500-00; монитор за 3500-00; стол и стулья за 3000-00)
3) Дт 01.01/Кт 08.04 10000-00 принятие к учету ОС
4) Дт 44.01/Кт 01.01 1000-00 списание стоимости объектов
Попадут ли эти суммы в баланс и как? Платить ли налог на имущество?

[LegO NSK]

налоговая декларация по налогу на прибыль - это баланс?

Баланс - это бухгалтерская отчетность, показывающая активы (то есть средства, которые у Вас есть) и пассивы (источники этих средств). Делается на конкретное число.
Декларация по налогу на прибыль - это расчет результата Вашей деятельности (прибыли). Делается за период времени.

[LegO NSK]

комп за 3500-00; монитор за 3500-00; стол и стулья за 3000-00

У Вас учетная политика, согласно которое основное средство может иметь стоимость 3000 и более? По умолчанию - 20000.

[olia2203]

Сижу и понимаю, что ничего не понимаю. Куда мне засунуть эти активы? Деятельности никакой, один комп с монитором и стол со стульями. Где все это отразить в балансе и налоговой декларации по налогу на прибыль?

[LegO NSK]

Декларация по налогу на прибыль - нулевая

4) Дт 44.01/Кт 01.01 1000-00 списание стоимости объектов

Это что?

[Январь]

Куда мне засунуть эти активы?

На 10-й счет и не трогать, пока деятельность не пойдет
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=167693
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=208781

[olia2203]

Про декларацию по налогу на прибыль поняла!!! А баланс тоже сдавать? И что мне в нем показать? А вот про это:
4) Дт 44.01/Кт 01.01 1000-00 списание стоимости объектов - это мне посоветовал так сделать один умный дяденька и я ему поверила, но вот какие-то сомнения меня берут и поэтому вышла на форум и спрашиваю у всех совета.

[Январь]

это мне посоветовал так сделать один умный дяденька и я ему поверила

Этому дяденьке больше не верьте.

[olia2203]

Значит, это очень глупая проводка? А как же мне тогда списать стоимость этих активов?

[Январь]

olia2203, 44 - 01 неправильная проводка уже не первый год.
Как проводить - я вам ссылки дала. И поиск работает.

[olia2203]

Январь, я все почитала по Вашей ссылке. Там просто спорят все, а вот то, что сделала я, я тоже нашла

1. Поступление ос 08/60
2. Ввод в эксплуатацию 01/08
3. Принятие к расходам (20,25,44)/01 и одновременно проводка на забалансовый счет МЦ.01 со всей аналитикой.
По компьтерам и вообще по ОС),например, у нас ведется развернутая аналитика по количеству ремонтов. Если относить малоценные ОС на 10 счет, то сложно будет выстроить " Учет списания материалов" на ремонт материалов (пускай инвентаря)
А методика учета ОС на забалансовых счетах, нигде не прописана. Как сделаете так и и будет "методически правильно"
Вот концовочка ка у меня!!!

[olia2203]

А как поиск работает?

[LegO NSK]

А как поиск работает?

Кнопка "Поиск" или
http://forum.klerk.ru/search.php

[Январь]

olia2203, если вы хотите, сразу списать на расходы (26 или 44 счет), то это не должны быть ОС.
В учетной политики надо написать, что ценности стоимостью меньше 20000 рублей учитываются как материально-производственные запасы (10 счет)
Проводка будет 10 - 75
Если убыток сейчас не нужен, не списывайте пока в расходы. Спишите, когда выручка будет. До того как спишите, в балансе у вас это будет висеть в запасах как "сырье, материалы и другие аналогичные ценности"

[Над.К]

olia2203, прочтите правила форума. Если Вы и дальше будете дублировать темы, то общения на форуме у Вас не получится