Взаимозачет: разный НДС

[//<<Natalia>>//]

Задолженность образовалась в 2008 г. НДС нужно перегнать, но вот в каком размере, если часть долга не облагается НДС?
Акт заимозачета:
ООО "А" С/ф 1: 6000,00 в т.ч.НДС 915,25

ООО "Б" С/ф 1: 1000,00 в т.ч. НДС 152,54
С/ф 2: 5000,00 НДС не облагается


Взаимозачет проводится на сумму 5084,75 (6000-915,75)?
В каком размере перечислять НДС?
Такой же вопрос если разные ставки?

[Январь]

Одно ООО заплатит 915,25 НДС, другое 152,54 НДС + 762,71 руб. просто задолженности