Неучтенные документы

[Melindachelsi]

Сделала сверку с поставщиком услуг Интернета и обнаружила, что еще в 2004, 2005, 2006 году частично (некоторые месяцы) не оприходованы услуги (предыдущие бухгалтера не контролировали ежемесячное поступление документов) и теперь сверка естественно не идет. Что теперь мне делать?

[Тоня]

Проводки текущим периодом.

[Melindachelsi]

Извините за дотошность. Теперь я должна попросить все неучтенные акты и счета-фактуры и провести в отчетном периоде? Уточненки сдавать?

[berry]

Вариантов 2:
1. Правильный. Сделать сверку, получить от поставщиков первичку, написать бух справку и пересдать декларации по прибыли и НДС))
2. Неправильный, но простой.Списать должок (вы ведь должны больше, чем говорит ваш учет) за счет прочих расходов. При налогообложении в этом году не учитывать.

[Melindachelsi]

Относительно правильного варианта - сдать декларации за 2004, 2005, 2006 года. Да енто ж с ума сойти, тем более, что там бухгалтерия велась - мама не горюй.

[Тоня]

Уточненки сдавать?

Фразой Проводки текущим периодом я искл. про БУ. Уточнять 2004-2005 смысла нет. И обязанности нет.

[YUM]

Долги вылезли по сверке, или они как-то в балансе есть?
Типа: оплатили, но не получили...

[berry]

Нет, только за 3 последних года. А чего сложного? просто прибавить найденные суммы к расходам, указанным ранее.
А речь идет о сумах за порогом существенности?

[Melindachelsi]

Платили, а за документами не следили. Типа мы их кредитовали. Еще нашла за 2007 год месяц пропущенный документ на 16,83 рубля. Всего расхождение на 700 рублей. Неужели из-за этой суммы сдавать уточненки?

[Январь]

Всего расхождение на 700 рублей. Неужели из-за этой суммы сдавать уточненки?

Не обязательно. Во-первых, у вас это расходы, значит налог не занижен, а во-вторых, сумма не серьезная.

[Melindachelsi]

Вот еще какой вариант решения мне подсказала опытный бухгалтер.

Сделать бухгалтерскую справку по списанию расходов за счет собственной прибыли.
Д91.2 - К60.1 в БУ
В НУ - Н07.04.1 Расходы, не принимаемые для налогообложения

Вот только думаю НДС к возмещению принимать или нет?

Т.е. формировать ли в бухсправке еще и проводку Д19.3 - К60.1

[berry]

НДС принимать в зачет. НК не содержит требований по зачету НДС исключительно в периоде получения СФ, так что можно позже.
А способ, который вам подсказала "опытный бухгалтер" придуман для для того чтобы налоговая довольна была. А вообще-то бух должен интересы предприятия отстаивать.