Мат.выгода с беспроцентного займа

[Tinochka]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, предприятие выдало генеральному беспроцентный займ В 2007году, возврата еще не было. Никаких деклараций по НДФЛ не сдавалось. Как написано в НК "В случае, если организацией выдан беспрцентный займ, то факт.датой получения доходов в виде мат.выгоды следует считать соответствующие даты возврата заемных средств " Не будет ли ошибкой, если ген.погасит только в 2009г. полную сумму займа и НДФЛ заплатим тогда же. И расчет мат выгоды буду делать по ставке рефенансирования на дату погашения? Ведь займ был выдан в 2007году?

[mvf]

Как написано в НК "В случае, если организацией выдан беспрцентный займ, то факт.датой получения доходов в виде мат.выгоды следует считать соответствующие даты возврата заемных средств "

В какой статье?

[Tinochka]

ОЙ! Извините... уже столько литературы по этому поводу прочитала, запуталась, Письмо Минфина России от 02.04.2007 N 03-04-06-01/101

[FM]

У Минфина и не такие фантазии бывают....

[Генук]

ну почему? довольно логично... отсутствие процентов есть начисление процентов по ставке 0%... возврат беспроцентного займа = также выплата процентов по нулевой ставке

[FM]

слово "беспроцентного" говорит о том, что их просто нет, как и % ставки.

[Генук]

вспоминается задачка Нильса Бора:
- с какой скоростью должна бежать по мостовой собака, чтобы не слышать грохота банки, привязанной мальчишками к хвосту?

[Аноним]

Есть судебное решение, согласно которому налоговая база с суммы материальной выгоды определяется в срок не позднее 31-го декабря текущего года

[FM]

Аноним, решение в студию...

[Аноним]

Надо было уведомить налоговую, о том, что она стала налоговым агентом у этого физ.лица

[FM]

Надо было уведомить налоговую, о том, что она стала налоговым агентом у этого физ.лица

изречение из раздела "анекдоты"

[Tinochka]

Извините, но я так и не поняла, что же делать при такой ситуации? Помогите, пожалуйста, или может не проводить вообще эту сумму на 73.1, а выдать на 71.1?

[Генук]

считайте матвыгоду под 7.6667%

[Tinochka]

Это 2/3 от нынешней ставки рефенансирования? И когда декларацию по НДФЛ подавать? Штрафы будут?

[Генук]

не декларацию, а сведения в ИФНС... 31 марта будущего года...

[FM]

Генук, зачем навязывать людям свою позицию? пусть сами решают идти ли на поводу у налоговой или отстаивать свою правоту...

[Tinochka]

Конечно, не хотелось бы лишних проблем с налоговой. А я пытаюсь разгрести прошлые периоды, которые вела не я. Поэтому и советуюсь!

[Генук]

считайте матвыгоду, удерживайте и перечисляйте НДФЛ

[Tinochka]

И уж поверьте, что вы свою точку зрения совершенно не навязываете, для меня очень важно было послушать другие мнения опытных бухгалтеров, которые может быть с этим сталкивались....

[Генук]

спасибо...

рассчитали матвыгоду?

[Tinochka]

Я может быть неправильно считаю, но у меня получается около млн?
7,6667*100 000/365*559 (дни пользования займом). Что я неправильно делаю? Надо рассчитывать по годам? Или не на 365 делить? Извините за такие вопросы

[Светлана Качурина]

Определите мат выгоду за 2007, потом за 2008 и за 2009.
В 2007 - 365, в 2008 году было 366, а в этом 365.

[Генук]

точные даты:
выдача займа
возврат займа

[Tinochka]

Выдача 19.11.07
А погашения еще нет, считала по 30 июня 2009г

[Tinochka]

Если считать по годам, то у меня получается:
2007 90320,03
2008 766700
2009 380184,30 Неужели получаются такие огромные суммы? Тогда получается НДФЛ 433021,52.

[Марина-7]

сумма займа?

[Светлана Качурина]

Неужели получаются такие огромные суммы?

Смотря сколько Вы дали

[Tinochka]

100 000

[Tinochka]

И это у меня получается при ставке рефенансирования 7,6667, а пересчитывая ставку получается 0,07

[Марина-7]

Tinochka, за период с 19.11.07-по 30.06.09 у меня получается 4120,13 мат.выгода , 35% с мат.выгоды 1442=05