гарантийный ремонт , оформление

[Свифти]

Организация осуществляет оптовую торговлю и ремонт оборудования, находится на ОСНО. Гарантийный ремонт оплачивает поставщик этого оборудования, и высылает бесплатно запчасти для этого ремонта. Как правильно это отразить в документах? я выставляю акт выполненных работ, в котором прописываю "гарантийный ремонт инструмента" - так можно? Акт без НдС получается. Эту сумму нам поставщик засчитывает в оплату товара. Как быть с запчастями? приходовать на забаланс, а в день ремонта - списывать? Этого достаточно для подтверждения того, что ремонт именно гарантийный, поэтому акт поставщику выставлен без НДС? Нужно ли будет эти суммы отражать в декларации по НДС?

[Свифти]

Нужно ли отражать сумму возмещения по гарант.ремонту поставщику как выручку? то есть проводкой 62/90? будет ли эта сумма учитываться при налогообложении прибыли?

[maxxis]

Нужно ли отражать сумму возмещения по гарант.ремонту поставщику как выручку? то есть проводкой 62/90? будет ли эта сумма учитываться при налогообложении прибыли?

Сумма возмещения по гарантийному ремонту - это суммы полученные в возмещение убытков, фактически причиненных продажей поставщиком покупателю товаров ненадлежащего качества. В бухгалтерском учете такие суммы включаются в состав прочих доходов организации. В НУ это внереализационные доходы. Указанный доход признается на дату признания поставщиком подлежащих возмещению сумм ( пп4 п 4 ст 271 НК РФ). Проводки 76/91.

[Свифти]

То есть при расчете налога на прибыль эту сумму учитываем?

[maxxis]

То есть при расчете налога на прибыль эту сумму учитываем?

Конечно.

[Свифти]

А еще такой вопрос: нужно ли к акту выполненных работ выставлять счет-фактуру (она ведь все равно без НДС получается)? и если да, нужно ли отражать ее в журнале выставленных сч/ф и в книге продаж? или можно обойтись без сч-фактуры?

[Свифти]

Пожалуйста, подскажите, кто знает, можно ли в этом случае обойтись без выставления счет-фактуры, если данная услуга не облагается НДС?

[taniR]

Пожалуйста, подскажите, кто знает, можно ли в этом случае обойтись без выставления счет-фактуры, если данная услуга не облагается НДС?

нет, нельзя, нужно обязательно выставить сч-фактуру, где в графе НДС написать - БЕЗ НДС

[Свифти]

Возникли еще вопросы к этой теме. С этого года поставщик не высылает нам бесплатно запчасти, а компенсирует их стоимость , купленных у него ранее. Т.е. сначала мы заменяем запчасть из имеющихся в наличии, а потом получаем за нее деньги. Вопрос возникает по НДС. Делаю восстановление НДС по купленной детали. Проводка 68.2/19.3 - сумма с минусом, красным цветом - "Сторно вычета НДС". нужно ли делать запись доп.листа ? Читала что вроде надо 19/68 - сумма с плюсом. Это принципиально? Как правильно? И нужно ли восстановленную сумму НДС включать в первоначальную стоимость детали?

[maxxis]

Мы делаем 19/68, в 1 с эти записи делаются автоматом при формировании записей книги продаж. НДС включаем в стоимость использованных материалов 10/19 при складском пермещении. (изначально материалы у нас приходуются на ОТсклад, НДС берется к возмещению)

[Свифти]

а у меня не получается никак сделать 19/68. Помогите.... Документ "Сторно записи книги покупок" вообще не надо делать? Как сформировать запись книги продаж? И если изначально детали приходили на 41 счет, как их перебрасывать на 10, каким документом?

[Людмила Боголюбская]

Если 8-ка, "Перемещение товаров", склад один и тот же, а счет отпр. 41, счет получ. 10. И если нужно включить при этом НДС в стоимость, то надо установть реквизит "НДС в стоимости товаров" - "Включить"

[Свифти]

У меня 7.7. Никак не могу понять, каким документом нужно сделать 19/68? Уже все перепробовала - ничего не получается.... И при перемещении ТМЦ тоже ничего не получается - даже не запрашивается счет исходный и счет получения.... Неужели эта программа не предусматривает такого? Т.е. превратить товар в материал - ну никак....

[Свифти]

И еще : где должны отразиться суммы по восстановленному НДС - в книге покупок или книге продаж?

[akvilon]

И еще : где должны отразиться суммы по восстановленному НДС - в книге покупок или книге продаж?

Еще вопрос в тему, если приход запчасти был в 4 кв.2009, а списана на гарантийный ремонт в 1 кв.2010 как быть с восстановлением НДС в этом случае (1С 7.7)