Суммовые

[Не специалист]

Немного запуталась, подскажите.
Считаю суммовые для налога по прибыли, покупаем материалы по договору в у.е. с оплатой по курсу ЦБ на дату зачисления денег на р/сч поставщика.
Можно ли сказать, что суммовые это разница (в рублях) между суммой оприходования товара и суммой оплаты?
Например: оприходовали в рублях 71700, оплата (в рублях) тремя платежами в разные дни: 40000, 32000, 1500.
Суммовая: (71700-40000-32000-1500) 1800 - отрицательная. Или так не правильно считать.

[verona]

Расчет по-моему правильный. Согласно статье 265 НК РФ это внереализационный расход

[Не специалист]

Спасибо, а в БУ привязываемся к курсу на отчетную дату и дату гашения задолженности?
И еще можно уточнить. Оплатили поставщику по счету (платежку делала сама хозяйка фирмы, курс наверно был из головы), они через несколько дней попросили доблатить 583 руб. Эти 583 - я плюсую к суммовой разнице?

[verona]

У Вас должен вестись аналитический учет по поставщику например: Д10К60 71700 отражено поступление материалов
Д60 К51 40000+32000+1500 - это оплаты, если доплачивали еще, то плюсуем сюда же. Сальдо 60 счета по этому поставщику у вас будет дебетовым на сумму разницы, ее и относим на 91 счет. В БУ мне кажется то же самое. У вас же на отчетную дату задолженности быть не должно

[Не специалист]

задолженность может возникнуть на отчетную дату. Товар оприходовали от поставщика 25 марта, а оплата (по договору предусмотрена отсрочка платежа) прошла в апреле. Получается задолженность, разве не так?

[verona]

Тогда конечно так. В БУ нужно тогда переоценить на отчетную дату

[Не специалист]

Ой, спасибочки Вам огромное за помощь