Момент начисления НДФЛ по процентам

[Аноним]

Физ. лицо выдало займ юр. лицу. Юр лицо - нал.агент. В какой момент необходимо НАЧИСЛИТЬ НДФЛ - в последний день месяца (в которы начисляем и сами проценты) или в момент фактической выплаты процентов (перечисления)?

[МимоПроходила]

сами % в последний день
НДФЛ при выплате

[Анонимбух]

т.е. В БУ -% на конец каждогомесяца ???
В НУ - на день факт. выплаты???

Простите , что делать если я отразила и в БУ и НУ % в день выплаты.

Последствия подскажите...
На Налоговую прибыль не влияет, только на прибыль в БУ.

[МимоПроходила]

а НУ у вас что кассовый метод?

[Анонимбух]

НДФЛ с начисленных % в БУ и НУ отразила в день выплаты.

Или надо так: % и НДФЛ с них в БУ начислить на конец месяца.

НДФЛ с процентов в НУ в день факт выплаты ?

[Анонимбух]

Нет -метод начисления.

[МимоПроходила]

Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

вот и делаете проводку Д66 К68 в день выплаты дохода

[МимоПроходила]

начисление самих %
в БУ на последнее число месяца
в НУ на конец отчетного периода (месяц, квартал)

[Анонимбух]

Да проценты в БУ и НУ я начисляю ,так как вы говорите.


А вот сам НДФЛ в БУ и НУ меня интересует одинаково, т.е в день выплаты???.



Спасибо заранее за ответ.

[Генук]

уи

[Анонимбух]

МимоПроходила и Генук спасибо... Развеяли мои сомнения.