в прошлом квартале прибыль перекрылась убытком 2008

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста!!! В прошлом квартале сдали налог декларацию на прибыль. Она получилась "в ноль", т.к. прибыль 1-го квартала перекрывалась убытком 2008 года.
Если бы не убыток 2008 года, у нас была бы прибыль небольшая (20000 р).
По итогам 2-го квартала у нас убыток, но он уменьшается программой, так как в декларации все равно учитывается прибыль 1-го квартала (20000р) , несмотря на то что она перекрывалась.
Подскажите надо ли делать какие-то проводки дополнительные, чтобы "убрать" прибыль 1-го квартала?

[Тоня]

чтобы "убрать" прибыль 1-го квартала?

Куда и где убрать?
Декларация по налогу на прибыль составляется не за квартал, а за полугодие. По итогам полугодия убыток?

[Аноним]

да, именно так.......

[FM]

ПБУ 18 применяете?

[Генук]

какая программа?
конфигурация
релиз

[Аноним]

нет, пбу 18/02 не применяем.
Бухгалтерия базовая 8.1, конфиг 1.6.15.5

[Генук]

если не применяете ПБУ 18/02, то и ничего не надо менять...
как не было в первом квартале проводки 99-68, так и не будет её за полугодие

[Аноним]

Дело не в проводке по налогу на прибыль.
По итогам 1-го квартала была прибыль по Кт99 20000р.
Она полностью перекрылась убытком 2008 года, т.е. по Кт 99 получается 0
Это итог 1-го квартала.
По второму кварталу убыток равен Дт 99 100000р
Программа считает прибыль по первому кварталу, то есть учитывает Кт 99 = 20000.
убыток получается = 80000 вместо 100000р.

Я хочу выяснить, как сделать, чтобы программа не учитывала прибыль первого квартала, которая равна по сути нулю!!!!

[МимоПроходила]

декларация вообще то нарастающим итогом заполняется
Вы пытаетесь изобрести велосипед?
не бывает отдельно прибыли 1 квартала, уменьшенной на убыток 2008года

так что программа все верно заполняет

[Аноним]

Понятно......спасибо! и еще вопрос: а приложение 04 к листу 02 не надо заполнять?
По итогам 3-х месяцев была прибыль, кот перекрывалась убытком, приложение заполняли; по итогам полугодия убыток, значит не надо заполнять?

[МимоПроходила]

ваша ситуация...

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2008

Под редакцией Т.Л.Крутяковой

Информация об убытках прошлых лет отражается в Приложении N 4 к Листу 02 Декларации по налогу прибыль.
В разд. 1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утв. Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н) установлено, что Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период (год).
То есть по итогам полугодия и 9 месяцев организация может не представлять указанное Приложение, однако имеет право это сделать. Отметим, что большого смысла в таком "странном" порядке представления Приложения N 4 в настоящее время нет. Он исчез после отмены ограничений по сумме переносимых убытков, ведь теперь сумма убытка, в принципе возможного к переносу, по итогам отчетных периодов года не меняется.
Если организация решает не включать Приложение N 4 в состав Декларации, представляемой по итогам полугодия и 9 месяцев, то сумма убытка, принимаемого в уменьшение налоговой базы, отражается только в Листе 02 Декларации по строке 110.
Бывают случаи, когда, например, по итогам I квартала получена прибыль, и она уменьшена на сумму убытков прошлых лет, а в последующем периоде (полугодие, 9 месяцев или год) получен убыток. В этом случае убыток, который был учтен в уменьшение налогооблагаемой прибыли в I квартале, впоследствии считается непогашенным.
Пример. По итогам 2007 г. организация получила убыток 200 000 руб. В I квартале 2008 г. получена прибыль - 160 000 руб. Эта сумма уменьшена на часть убытка 2007 г. в размере 160 000 руб., что отражено в Декларации за I квартал 2008 г.
Затем по итогам полугодия, 9 месяцев и всего 2008 г. организация получила убыток. Итоговый убыток 2008 г. - 20 000 руб.
Тогда при заполнении Приложения N 4 по итогам работы за 2008 г. для определения суммы непогашенного убытка на 01.01.2009 к сумме убытка за 2007 г. (200 000 руб.) просто прибавляется сумма убытка, полученного за 2008 г. (20 000 руб.). Часть убытка, принятого в уменьшение налоговой базы в I квартале 2008 г., который фактически равен прибыли I квартала (160 000 руб.), является в итоге непогашенной. При этом уточненную Декларацию за I квартал 2008 г. подавать не нужно.

[Аноним]

СПАСИБО ВАМ за помощь!!