Раздельный учет: ОСНО + ЕНВД!?!

[Tatty]

Добрый день! Помогите пожалуйста мне разобраться с раздельным учетом (ЕНВД + ОСНО)...

Ситуация следующая:
Фирма «Х» осуществляет торговлю продовольственными товарами, платит ЕНВД и не знает хлопот... Штат фирмы 6 человек: директор, бухгалтер и 4 продавца.
Но 16.02.09г. приобретает здание (свидетельство государственной регистрации права получено 22.05.09г.), которое в дальнейшем будет сдаваться в аренду и попадает под ОСНО. По этому зданию фирма «Х» 16.06.09г. получает первый арендный платеж.

Начиталась я уже много всего, голова просто кругом идет...и чем больше читаю, тем больше вопросов появляется.... Теоретически я понимаю, что нужно максимально разделить доходы и расходы по видам деятельности. С доходами дело обстоит попроще, а вот с расходами гораздо сложнее! Помогите на моем примере разобраться в этом разделении...

1) С какого момента необходимо вести раздельный учет — с февраля (дата договора купли-продажи здания), мая (дата получения свидетельства) или июня (дата поступления первого арендного платежа)?

2) Раздельный учет доходов более понятен:
- выручка от продажи товаров относится на доход по ЕНВД и учитывается на счете 90.1.2 «Выручка, облагаемая ЕНВД»
- арендная плата по зданию — на доход по ОСНО и отражается по счету 90.1.1 «Выручка, не облагаемая ЕНВД»
- НО еще есть проценты к получению по выданным займам, отраженные на счете 91.1 «Прочие доходы», куда относить их?

3)Теперь расходы:
по продовольственному магазину напишу про расходы, которые нельзя однозначно отнести на ЕНВД:
- по счету 44.1.2 «Издержки обращения, облагаемые ЕНВД»
1. амортизация по компьютерам, используемым управленческим персоналом
2. расходы будущих периодов (неисключительное право на операционную систему для ПК )
3. расходы на оплату труда и отчисления с нее
4. управленческие расходы (услуги нотариуса, канцтовары)

- по счету 91.2 «Прочие расходы»:
1. услуги банка
2. проценты к уплате по полученным займам
3. пени по налогам
4. гос пошлины за выдачу справок, регистрацию прав
5. земельный налог по участку, который ни к магазину, ни к зданию не относится

Теперь расходы по зданию:
По счету 20 «Основное производство» будут отражаться расходы по зданию (амортизация и остальные возникающие расходы)

Правильно ли я распределила?

Хотелось бы понять, как и где отражать расходы, которые следует распределять? И с какого момента это делать?
Например в июне была подключена система сдачи отчетности через инет, по которой будет сдаваться отчетность как по ОСНО, так и по ЕНВД, т.е. эти расходы надо распределять... На какой счет их относить? Может выделить счет 26 «Общехозяйственные расходы» и накапливать там расходы с распределению? Тогда получится что изначально расходы, которые отражались на счете 44.1.2 теперь нужно будет относить на счет 26?

Помогите пожалуйста для начала разобраться с распределением доходов и расходов по видам деятельности!!!

[Над.К]

1. С даты сдачи в аренду помещений. При ОСНО метод начисления
2. К ОСНО

[Tatty]

Доброе утро) с распределением расходов я разобралась....

Но вопросы по поводу раздельного учета еще остались.

Скажите пожалуйста, есть ли у кого-нибудь примеры документов (приказов, распоряжений...) или ссылочка (где их можно посмотреть/скачать), которыми распределяется персонал, имущество и т.д. по видам деятельности (ОСНО и ЕНВД), исходя из которых понятно кто куда относится и какие налоги за что надо и за что не надо платить...?

Я читала, что нужно максимально разделить работников по видам деятельноти издав распорядительный документ (приказ, распоряжение), из которого было бы понятно, что эти работники относятся непосредственно к магазину, т.е. к расходам по ЕНВД.
И так по ОС - подтверждение того, что данное оборудование, компьютер используются имеено для осуществления торговли и не относятся к деятельности на ОСНО.
Как я поняла эти документы оформляются в произвольной форме, поделитесь пожалуйста

[Дарьяtmb]

Добрый день!

Скажите пожалуйста, есть ли у кого-нибудь примеры документов (приказов, распоряжений...) или ссылочка (где их можно посмотреть/скачать), которыми распределяется персонал, имущество и т.д. по видам деятельности (ОСНО и ЕНВД), исходя из которых понятно кто куда относится

2 года совмещали, никаких доп доков не делала, только в учетной политике особенности. На вопросы ИФНС почему не платим налог на имущество, не указываем все расходы в декларации по прибыли, почему начисленная амор-ия не указана в расходах по прибыли, почему прибыль по балансу больше, чем в декларации... Отписалась, что мол используем 2 режима НО и см п. 7 ст.346.26 НК РФ 7. Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными настоящим Кодексом. Больше вопросов не возникало.