Экспорт услуг в Казахстан

[Моля]

Уважаемые коллеги, помогите пожалуйста разобраться в ситуации!

Мы выполнили пуско-наладочные работы на территории Казахстана стоимостью допустим 180 рублей по договору, причем НДС в договоре не выделялся. просто было написано 180 руб.вкл. НДС.

Работы выполнили и начались проблемы). Местом реализации этих работ Россия не признается,ведь так? Значит эти 180 рублей НДС не облагаются и в декларации показываются справочно (нужно ли вообще в таком случае выставлять счет-фактуру или достаточно счета и акта?).
Сейчас мне позвонили из Казахской бухгалтерии и попросили сделать с/ф со ставкой НДС 15%, т.к. у них действует такая ставка, но ведь это неправильно? Как я поняла, они должны сами начислить эту сумму НДс и уплатить в бюджет? И еще вопрос на счет налога на доходы, кот. они тоже хотят удержать с нашего вознаграждения в размере 20 %. Т.е. стоимость работ я должна проставить 180 руб+ 20 % этого налога?

Та же ситация, только пришел аванс за аналогичные работы, кот. будут выполнятся на территории Казахстана. Облагается ли НДС этот аванс?

В общем совершенно запуталась...(((( Выручайте, кто сталкивался с таким!
Заранее спасибо!

[Ола]

НДС платится по месту реализации услуг. В вашем случае работы выполнены на территории Казахстана, значит НДС должен быть уплачен вашим покупателем, но не за ваш счет. Счет-фактуру с выделением НДС вы не должны представлять, т.к. по казахстанскому налоговому законодательству совершением обланаемого оборота для казахстанцев является оплата за выполненные услуги. Налог на доход также должен быть удержан в размере 20%, но с Россией у Казахстана заключена Конвенция о избежании двойного налогобложения согласно,применив положения которой ваш партнер может не платить данный налог. В этом случае от вас требуется подтверждение вашего резидентства - вот и все! Выставляйте счет на 180 руб. Если вам платят авансы, то это не будет являтся объектом обложения, в этом случае налоговые обязательства возникнут при подписании акта о выполненных работах.
Удачи!

[Г_Росс]

Обратите внимание - по работам, выполненным на территории Казахстана вы ИМХО не сможете поставить НДС к зачету