 |
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста.
Субподрядчик сдал нам работ на 30 тыс, а в договоре с заказчиком и в смете эти работы фигурируют на сумму 25 тыс.
Т.е нам заказчик оплатил 25 тыс а мы с/подрядчику 35 тыс.
Получилось, что я не могу включить в расходы 10 тыс. работ, которые мы приняли у субподрядчика?
Или всё же могу?
Как правильнее поступить?
Спасибо.
Сдал на 30, заплатили 35? А почему случилось-то?
Ой я ошиблась, опечатка, 30 конечно же.
Т.е разница получается в 5 тыс. между работами принятыми у с/п и сдаными заказчику.
А почему разница возникла? Изначально же это не закладывалось.
Договор длительный.
Это не объяснение. Нужно смотреть причины, в зависимости от этого и разноска будет.
Так простые причины.Сообщение от Svetishe
За период времени поднялись цены. Поэтому на меньшую стоимость субчика не нашли.
А с заказчиком никаких доп.соглашений не сделали.
Выплыло это только сейчас, закрываем договор.
Обычный убыток. Дело житейское.
Т.е я могу взять всю сумму полностью на затраты?
Ну в общем-то, я бы в НУ такой расход не показала. Хоть и объективная причина, но вы сами не предприняли никаких действий и заведомо делаете убыточную работу, надо было и с заказчиком цены пересматривать.
Понятно.
Хотя в нормативах нигде ничего подобногонайти не могу.
Если был всего один договор, и тот убыточный, то придется что-то доказывать, вероятно. А если он один из многих, и фирма показала прибыль, то никто не будет заниматься вычленением финрезультата по отдельным объектам.
Но даже если это и произойдет, то вряд ли возможны законные попытки непризнания расходов на подряд. А объяснить результат можно многими способами.
Это из ответа на другой вопрос, но суть та же
Налоговые последствия. Согласно п. 1 ст. 40 НК РФ в целях обложения налогом принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки. И пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен.
В случае если цена товара отличается от рыночной более чем на 20%, налоговые органы вправе проверить правильность применения цен и вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие товары (п. п. 2 - 3 ст. 40 НК РФ).
При этом ст. 40 НК РФ определяет принципы определения рыночных цен. Заметим, что согласно п. 3 ст. 40 НК РФ при определении рыночной цены могут быть учтены скидки, вызванные:
- сезонными и иными колебаниями потребительского спроса на товары (работы, услуги);
- потерей товарами качества или иных потребительских свойств;
- истечением (приближением даты истечения) сроков годности или реализации товаров;
- маркетинговой политикой, в том числе при продвижении на рынки новых товаров, не имеющих аналогов, а также при продвижении товаров (работ, услуг) на новые рынки;
- реализацией опытных моделей и образцов товаров в целях ознакомления с ними потребителей.
В данном случае, если с учетом положений ст. 40 НК РФ налоговые органы придут к выводу о том, что примененная налогоплательщиком цена оборудования отклоняется от рыночной цены более чем на 20%, они вправе доначислить соответствующие налоги исходя из рыночных цен. При этом доначислен будет как НДС, так и налог на прибыль, а также соответствующие пени по указанным налогам.
Т.е. покупаете то вы по рыночной цене, а продаете ниже.
Вероятно, Вы давно не объяснялись в налоговой.А объяснить результат можно многими способами
Мы сейчас обсуждаем не мою биографию.
Да, попытка контроля за рыночностью цен здесь вероятна. Однако, есть и контраргументы:
- у нас не товар, а работы;
- от 25 до 30 как раз 20%.
Всем спасибо огромное!!!
Форумчане,беда!
Был у нас договор с заказчиком. Работы выполнены, все нормально. Нокак сейчас выяснилось, мы еще допработы выполнили (через субподряд тоже), но бумажек от заказчика никаких еще нет. Т.е. мы работы приняли, но не сдали... Два варианта возможных событий прогнозируется:
1- Подписание допсоглашения и необходимых актов с заказчиком, НО на МЕНЬШУЮ сумму.
2- Вообще никаких доп.телодвижений со стороны заказчика.
Вопросы: что делать с расходами и ндс в обоих случаях. Спасибо за советы!!!
ИМХО, по любому в затраты.
и с ндс в обычном порядке??
но ведь мы,не уведомив Заказчика,выполняя доп.работы, заранее понимали,что это может обернуться убытком для нас... как это объяснить выигрышно???
Ну может это была такая доп работа, без которой нельзя было что-то сделать.
Svetishe..... ИМХО - однако надо читать договор... Если присутствует пункт, что о всех доп. работах подрядчик обязан уведомлять Заказчика, либо что все доп. работы оформляются доп. соглашениями, либо что в случае выяления доп работ без которых не возможно дальнейшее строительство - остановка......... То при таких пунктах в договоре и глубокой проверке со стороны налоговой инспекции, затраты снимут с НУ вместе с НДС, попричине что подрядчик не принял мер чтобы предотвратить убытки и расходы экономически не целесообразны, и не имеют направленности на прибыль. Исключительно ИМХО.... У мя такое было как то в практике.... Еле отбился, откапали какие то письма на Заказчиков с их входящими, тогда с грехом попалам приняля.
Что наша жизнь, лишь связь времен и терминалов.
Вот я и переживаю по этому поводу.
Максимум,что удастся получить от заказчика - это подписанная смета на эти доп.работы. Но принимать их они не будут.При наличии хотя бы сметы - в затраты?
Времени чуть-чуть осталось,поделитесь соображениями. =(
Попытайтесь протащаить смету в качестве приложения к договору... Поговорите с Заказчиком.... Если будет как приложение к договору может и пронесет.... Хотя вопрос скользкий....
Что наша жизнь, лишь связь времен и терминалов.
Волчонок,а нужно будет потом еще какой-то акт составить, почему работы не сданы? Или просто не сданы и все,без каких-либо объяснений? и все в затраты.
Ну почему не сданы? Сданы в составе других работ. Вы слишком заморачиваетесь.
Svetishe, так в основной смете и в кс по работам,которые сданы, четко прописаны все работы. Можно повесить на этот же договор (эту же смету) доп.работы, которые там не прописаны? Тогда доп.смету не надо составлять???
Svetishe,первый раз с таким сталкиваюсь, боюсь нахимичить
Одни и те же результаты работы можно расписать разным составом работ, из которых сложится этот результат. И разные компании составляют сметы по-разному, поэтому абсолютная идентичности приянтых и сданных пунктов не обязательна, главное сдать клиенту то, что он заказывал.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием