Заполнение налоговой декларации по НДС, если являемся налоговыми агентами

[Пуговк@]

Добрый день. Помогите пожалуйста.
Наша организация арендует помещение, мы оплачиваем арендную плату и сразу перечисляем НДС с аренды в бюджет. В плетежке я ставила 02-налоговый агент, а в налоговой декларации никак не отражала. Подскажи как быть, взяла справочку в налоговой, а там под отдельным КБК по НДС стоит вся перечисленная сумма (сумма за весь 2008 год) как переплата. Что мне теперь сделать, можно ли всю данную сумму отразить в налоговой декларации за 1 полугодие 2009г. или что? И как это отразить в данной декларации?

[FM]

Пуговк@, перечисляете каждый месяц?

И как это отразить в данной декларации?

заполняете раздел 1.2

[Пуговк@]

Пуговк@, перечисляете каждый месяц? заполняете раздел 1.2

Перечисляем по квартально

[FM]

у кого арендуете?

[Пуговк@]

у кого арендуете?

У местной администрации, т.е. получается как гос.имущество

[FM]

Если не указывали сумму НДС в налоговых декларациях по НДС - подавайте уточненки за те периоды, в которых они были уплачены.

[Лёнка]

В старой, прошлогодней декларации надо заполнить раздел 2- сумма налога,подлежащая уплате в бюджет по данным налогового агента (сколько должны были заплатить) и в продолжении раздела 3 строка 310 ставите сумму,уплаченную в текущем квартале.В новой форме декларации аналогично.

[Пуговк@]

В старой, прошлогодней декларации надо заполнить раздел 2- сумма налога,подлежащая уплате в бюджет по данным налогового агента (сколько должны были заплатить) и в продолжении раздела 3 строка 310 ставите сумму,уплаченную в текущем квартале.В новой форме декларации аналогично.

Т.е. я учитываю данный НДС в книге покупок, и еще отражаю эту сумму в разделе 2?

[Лёнка]

В правилах написано,что при необходимости удержать НДС ,этот НДС заносится в книгу продаж (фиксируется необходимость уплаты),а при уплате,на основании п/п сумма заносится в книгу покупок,однако когда заполняется декларация,в разделы покупок и продаж (в чистом виде) эти суммы не попадают(иначе база по НДС и Прибыли будет не сходится.Если честно,обо всем этом узнала только в прошлом году,а до этого вкниге покупок и продаж у меня этих сумм не было,просто на основании п/п вносила в декларацию в строку 310

[Пуговк@]

В правилах написано,что при необходимости удержать НДС ,этот НДС заносится в книгу продаж (фиксируется необходимость уплаты),а при уплате,на основании п/п сумма заносится в книгу покупок,однако когда заполняется декларация,в разделы покупок и продаж (в чистом виде) эти суммы не попадают(иначе база по НДС и Прибыли будет не сходится.Если честно,обо всем этом узнала только в прошлом году,а до этого вкниге покупок и продаж у меня этих сумм не было,просто на основании п/п вносила в декларацию в строку 310

А с проводками поможете? Когда в книгу продаж, а когда в книгу покупок

44.1.1 - 76.5 = 100 - начислена арендная плата
19 - 76.5 = 18 -НДС
76.5 - 51 = 100 - уплачена арендная плата
68 - 51 = 18 - уплата НДС
запуталась

[Лёнка]

На момент перечисления оплаты за аренду-запись в книгу продаж(проводки по программе),на момент оплаты НДС в бюджет-запись в книгу покупок,на момент принятия услуги на учет (в конце текущего месяца,на основании получнной с/ф (сами себе делаете от имени департамента,с пометкой аренда муниципального имущества) НДС к зачету как и со всеми остальными с/ф (можно просто галочку поставить в услугах сторонних организаций,но это только при условии,что вы НДС уплачиваете вовремя)

[ТатьянаC]

Помогите разобраться.. Мы на основании счет-фактуры (гос.имущество) ставим сумму НДС в строку 220 раздела 3, а при перечислении этой суммы в бюджет ставим ее в строку - 310.. Правильно? или только в строке 310 она должна быть?

[kile4ka]

помогите с кодом операции стр 070 разд 2 декларации по НДС налоговый агент, аренда имущества администрации?????

[Пуговк@]

помогите с кодом операции стр 070 разд 2 декларации по НДС налоговый агент, аренда имущества администрации?????

Я ставлю Код операции 1011703 - услуги организации государственной власти и управления и органов местного самоуправления по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов РФ и муниципального управления имущества, в т.ч. по договору

[ВаляЧел]

Продолжу тему.
Арендуем гос. имущество.
Уплату аренды и НДС осуществляем до окончания месяца, в котором аренда получена - 25 числа.
Как правильно заполнить декларацию по НДС, например за 2 кв 2011, если каждый месяц 25 числа - апрель, май, июнь, перечисляли НДС по 1000 рублей?
Раздел 2
строка 060 - 3000 руб.?
И надо ли в принципе заполнять строки 080, 090, 100 при аренде гос. имущества? Ведь они заполняются в случаях, предусмотренных в п. 4 и 5 ст. 161 НК, а там речь идет только о конфискованном имуществе и иностранцах.
И обязательно ли должно сохранятся равенство
стр 060 = стр. 080 + стр. 090 - стр. 100?
Получается, что при аренде равенства не получится?
Поэтому гл. бухгалтер настаивает на заполнении строки 080.

Раздел 3
строка 210 - 3000?

[LOM]

Пожалуйста, скажите, правильно ли я заполняю декларацию.

У меня упрощенка, НДС мы не платим. Но перечисляем НДС в бюджет как налоговый агент (иностранная организация).
Я заполняю раздел 2 (строка 60), раздел 3 (строка 80 = строке 210) и к уплате у меня 0.

Большое спасибо за ответ.

[Пуговк@]

правильно ли я заполняю декларацию

ИМХО, заполнение титульного листа, раздел 1 и раздел 2, получается всего Три листочка . Раздел 1 с прочерками, а в разделе 2 строка 060

[LOM]

А заполнять строку 210 раздела 3 разве заполнять не надо? Мы ведь уплатили НДС в бюджет? Но тогда в разделе 1 получается сумма к возмещению. Вот и не знаю, как заполнить.

[Пуговк@]

Вот и не знаю, как заполнить.

Сейчас ншла в инете, а верно это или нет не знаю. Но я почему то тоже так думаю

Декларация налоговыми агентами сдается по обычной форме, но в другом составе. Декларация по налогу на добавленную стоимость и Порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н. Эта декларация представляется не только налогоплательщиками, но и налоговыми агентами и лицами, выставившими счет-фактуру с выделенным НДС. Разница в числе листов, из которых будет состоять декларация, сдаваемая каждой категорией лиц.
Так, для налоговых агентов, которые платят НДС в связи с арендой государственного и муниципального имущества и не осуществляют другие операции, приводящие к исчислению налога по иным основаниям, декларация представляется в следующем составе:
титульный лист;
раздел 1;
раздел 2.
При этом заполняются титульный лист и раздел 2, а раздел 1 сдается с прочерками (абз. 6 п. 3 Порядка заполнения декларации по НДС, утвержденного приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н).

[Lokky]

А давай те на цифрах? чет не доходит все равно.. Предоложим Реализовано товаров на 300рэ НДС, оплачено за Агента на 100 рэ (тут же все проводки по кн.покупок и кн.продаж сделаны), входящий за товары 150 рэ. Тада получается:
Раздел 2 стр 060, 080 - 100рэ
Раздел 3 стр 010 - 300 рэ
Раздел 3 стр 120 - 300 рэ
Раздел 3 стр 130 - 150 рэ
Раздел 3 стр 210 - 100 рэ
Раздел 3 стр 230 - 50 рэ

Я правильно понимаю???
По книге покупок соответственно имеем на 250 рэ, по книге продаж 400 рэ. ну и оплата на 100 рэ- выходим снова на 50 рэ.
Или всетаки правильнее:
Раздел 2 стр 060, 080 - 100рэ
Раздел 3 стр 010 - 400 рэ
Раздел 3 стр 120 - 400 рэ
Раздел 3 стр 130 - 250 рэ
Раздел 3 стр 210 - 100 рэ
Раздел 3 стр 230 - 50 рэ
Как в приципе это и считает 1с? По анализу счета 68 тож самое то и видно...